財務(wù)問題整改報告

　　在當(dāng)下這個社會中，需要使用報告的情況越來越多，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編整理的財務(wù)問題整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財務(wù)問題整改報告1

　　根據(jù)《臨沂市居民基本醫(yī)療保險辦法》（臨政辦發(fā)﹝20xx﹞17號)和《全市醫(yī)療保障系統(tǒng)“橫向打擂臺、縱向抓攻堅”活動

　　實施方案》（臨醫(yī)保字﹝20xx﹞13號)等文件精神，為實現(xiàn)我區(qū)定點醫(yī)療機構(gòu)檢查全覆蓋，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)保服務(wù)行為，有效遏制各種違法違規(guī)行為的發(fā)生，確保醫(yī)保基金合理使用。羅莊區(qū)醫(yī)療保障局分別于20xx年10月下旬組織局基金監(jiān)管科、第三方機構(gòu)對全區(qū)醫(yī)保定點診所（門診部、小區(qū)衛(wèi)生室）進(jìn)行專項檢查；11月中旬組織各街鎮(zhèn)醫(yī)保辦、衛(wèi)生院對轄區(qū)醫(yī)保定點村衛(wèi)生室進(jìn)行交叉檢查，下旬局相關(guān)科室、第三方機構(gòu)又對交叉檢查情況進(jìn)行復(fù)查。現(xiàn)將專項檢查、復(fù)查情況及處理意見通報如下：

　　一、檢查情況

　　（一）定點診所（門診部、小區(qū)衛(wèi)生室）專項檢查情況

　　通過專項檢查發(fā)現(xiàn)，大部分定點診所對此次檢查比較重視，能夠?qū)φ諜z查標(biāo)準(zhǔn)，在短時間內(nèi)開展自查自糾，不斷規(guī)范完善醫(yī)保及診療服務(wù)行為。但檢查中發(fā)現(xiàn)還存在許多問題和不足：一是部分定點診所未按協(xié)議管理要求設(shè)置“基本醫(yī)療保險政策宣傳欄”，未設(shè)置醫(yī)保意見箱、張貼投訴電話，未配備醫(yī)保專（兼）職管理人員，各項管理制度不夠健全。二是大部分定點診所未建立完整的藥品進(jìn)銷存臺賬，藥品價格未公示，部分藥品加價過高。三是部分定點診所在醫(yī)保報銷系統(tǒng)中，長期采用同一種藥品進(jìn)行刷卡或系統(tǒng)刷卡顯示“未知藥品”，存在串換藥品刷卡現(xiàn)象；大額刷卡未留存患者個人信息，無相應(yīng)的處方及門診登記。

　　（二）定點村衛(wèi)生室交叉檢查及復(fù)查情況

　　通過交叉檢查及復(fù)查發(fā)現(xiàn)，大部分街鎮(zhèn)醫(yī)保辦、衛(wèi)生院對交叉檢查工作比較重視，能夠密切配合，成立檢查小組，在規(guī)定時間內(nèi)對定點村衛(wèi)生室進(jìn)行交叉檢查。但在復(fù)查中發(fā)現(xiàn)還存在許多問題和不足：一是個別街鎮(zhèn)醫(yī)保辦、衛(wèi)生院對交叉檢查工作重視程度不夠，配合不力，存在消極應(yīng)付情緒，未按規(guī)定時限及時報送檢查報告及檢查資料。二是部分街鎮(zhèn)醫(yī)保辦、衛(wèi)生院對轄區(qū)定點村衛(wèi)生室日常監(jiān)管不力，對衛(wèi)生室每月報送的居民門診報銷資料（處方、發(fā)票）審核把關(guān)不嚴(yán)，本次檢查問題較多的街鎮(zhèn)有沂堂鎮(zhèn)、褚墩鎮(zhèn)、黃山鎮(zhèn)、冊山街道。三是部分定點村衛(wèi)生室未配備醫(yī)保專（兼）職管理人員，未設(shè)置醫(yī)保宣傳欄、張貼投訴電話。四是部分定點村衛(wèi)生室門診登記記錄不全、處方書寫不規(guī)范，門診登記、處方、發(fā)票、居民醫(yī)保報銷平臺不一致。五是部分定點村衛(wèi)生室發(fā)票報賬聯(lián)無患者本人簽字，或由該衛(wèi)生室工作人員代簽字（手�。┈F(xiàn)象。六是部分定點村衛(wèi)生室未嚴(yán)格執(zhí)行國家基本藥物制度，私自通過其它渠道采購藥品，隨意抬高藥價。

　　二、處理意見

　�。ㄒ唬�對定點診所（門診部、小區(qū)衛(wèi)生室）處理意見

　　依據(jù)《臨沂市羅莊區(qū)職工醫(yī)保定點門診醫(yī)療服務(wù)協(xié)議》第十六條、第十七條相關(guān)規(guī)定，對在專項檢查中存在未按規(guī)定建立健全藥品進(jìn)銷存臺賬、串換藥品或其它問題較嚴(yán)重的定點診所（名單見附件1）作出如下處理：

　　1、約談該定點診所法人（負(fù)責(zé)人），限7日內(nèi)對存在問題整改完畢。

　　2、從即日起暫停該定點診所職工醫(yī)保報銷業(yè)務(wù)一個月。期滿后向區(qū)醫(yī)療保障局基金監(jiān)管科提交開通申請及整改報告，待區(qū)醫(yī)療保障局組織復(fù)查合格后按程序予以開通。

　�。ǘ�）對定點村衛(wèi)生室處理意見

　　依據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強定點村衛(wèi)生室居民醫(yī)保工作管理的通知》文件有關(guān)規(guī)定，對在檢查中存在發(fā)票報賬聯(lián)無患者本人簽字、代簽字（手印）及其它問題較嚴(yán)重的`定點村衛(wèi)生室（名單見附件2）作出如下處理：

　　1、約談該定點村衛(wèi)生室法人（負(fù)責(zé)人），限7日內(nèi)對存在問題整改完畢。

　　2、扣除該定點村衛(wèi)生室10月份報銷墊付居民醫(yī)保費用50%。（扣除金額見附件3）

　　3、從即日起暫停該定點村衛(wèi)生室居民醫(yī)保報銷業(yè)務(wù)一個月。期滿后向當(dāng)?shù)亟宙?zhèn)醫(yī)保辦提交開通申請及整改報告，由街鎮(zhèn)醫(yī)保辦報區(qū)醫(yī)療保障局基金監(jiān)管科，待組織復(fù)查合格后按程序予以開通。

　　三、工作要求

　�。ㄒ唬└鹘宙�(zhèn)醫(yī)保辦、衛(wèi)生院要各負(fù)其責(zé)，加強對定點村衛(wèi)生室的管理，進(jìn)一步加強報銷資金審核，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，維護(hù)參保居民合法權(quán)益，保障醫(yī)�；�金安全運行。

　�。ǘ�）各街鎮(zhèn)醫(yī)保辦、定點衛(wèi)生院要組織轄區(qū)定點村衛(wèi)生室針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，對照檢查標(biāo)準(zhǔn)舉一反三，自查自糾，確保存在問題及時整改到位。

　�。ㄈ�）各定點診所（門診部、小區(qū)衛(wèi)生室）、村衛(wèi)生室要引以為戒，自律自省，避免違法違規(guī)行為的發(fā)生。區(qū)醫(yī)療保障局相關(guān)科室將加大打擊力度，對違法違規(guī)問題嚴(yán)重的定點診所、村衛(wèi)生室，將取消醫(yī)保報銷業(yè)務(wù)，并移交有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。

財務(wù)問題整改報告2

　　集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：

　　20xx年，財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導(dǎo)致錯誤后果，經(jīng)過集團(tuán)公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查，有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團(tuán)財務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下，我部門對發(fā)生的問題進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

　　一、整改內(nèi)容

　　1、收購期間票據(jù)審核不嚴(yán)，發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。

　　2、價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動，致使地磅室臺帳與財務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。

　　3、成品庫房入庫數(shù)量不準(zhǔn)確，經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。

　　4、地磅室匯總臺帳漏計一車原料，單據(jù)號碼為702#。

　　二、事件發(fā)生原因

　　1、工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，不能嚴(yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財務(wù)制度，未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財務(wù)票據(jù)，加之勞動強度超過負(fù)荷，付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團(tuán)和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)果出票人出具錯誤結(jié)算單，而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。

　　2、價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

　　3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數(shù)管理流程不明確，而本部門負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能對庫管員的實際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。

　　三、給公司造成的后果

　　1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47元。

　　2、沒有及時修改磅單，對賬務(wù)檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響，也沒實際損失。

　　3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量，失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達(dá)到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的.不該發(fā)生的費用。

　　4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務(wù)部，當(dāng)時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認(rèn)。

　　四、整改結(jié)果

　　1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。

　　2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

　　3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

　　4、庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束，針對該問題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細(xì)則，并已經(jīng)開始實施新的補充細(xì)則，實行雙人出庫。目前進(jìn)展順利。另根據(jù)員工能力及特點，對庫管員進(jìn)行了調(diào)整：由趙青俊接替庫管工作，負(fù)責(zé)存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

　　5、漏計的購入原料，經(jīng)過查證得到落實，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。

　　6、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。

　　7、全廠于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補盤工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。

　　五、整改后的反思及建議：

　　1、部門負(fù)責(zé)人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核，以提高下屬的工作能力，及時發(fā)現(xiàn)錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。

　　2、對本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

　　3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門負(fù)責(zé)人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進(jìn)，建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案：

　�。�1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應(yīng)該約2萬元。

　�。�2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費略微較高，按照付款金額5‰——8‰。

　　4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標(biāo)準(zhǔn)方法。

　　以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報，敬請公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗收。

財務(wù)問題整改報告3

　　鳳慶縣教育局計財股：

　　我中心校根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下:

　　一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識

　　認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件，提高認(rèn)識，結(jié)合我校實際，經(jīng)校務(wù)會研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　組長:

　　副組長:

　　組員:

　　二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改

　　在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。

　　通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的.現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。

　　存在問題：

　　1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭�。�

　　2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章；

　　3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。

　　總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。

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