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酒店財務報表分析報告

時間:2024-11-13 11:51:58 財務分析報告 我要投稿
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酒店財務報表分析報告

  一、收入數(shù)據(jù):

酒店財務報表分析報告

  1、全年共實現(xiàn)收入:19548450,其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371,2~12月份收入:18689079,其中餐510萬,占27、3%,月均46、4萬、ktv826萬,占44、2%,月均75萬、客房532萬,占28、3%,月均48、4萬。

  2、附表(1)

  3、備注:(1)2006年度實際稅負:1218024,其中部分由sn及福興公司支付

  (2)部門管理費用為部門簽免之應酬部分,其中餐飲免費早餐部分327000

  (3)應分攤管理費用為后勤工資、租金、電水費、應酬費、廣告費等平均33%分攤。

  (4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

  二、成本費用數(shù)據(jù):

  1、各部門成本費用分類明細參考附表

  (2)(成本費用明細匯總表)

  2、總收入——總成本——費用——管理費用——稅負

  即:18689079——6869401——5601589——2830975——1061546、36==2326267、64

  即酒店2006年度發(fā)生總支出16362811、36;其中成本為42%,費用:34、2%

  管理費用:17、3%,稅收:6、5%

  附表(3)

  三、管理費用、營業(yè)外收入、應收賬款明細

  匯總表(4)(5)(6)

  四、分類收入成本率分析:

  1、附表(7)

  備注:(1)中餐指數(shù)受幾次價格調(diào)整及“宴會價格”影響,整體與“定價原則持平………………。

  (2)食品部分受客房免費早餐及ktv小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價值(早餐8/份,素菜3/碟,葷菜5/碟)

  (3)海鮮毛利超過“預期訂價毛利…………………………………

  海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

  (4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響,整體與定價一致,其中飲料,啤酒毛利較高(50%——70%),紅酒(35%——40%),洋酒在25%上下。財務報表分析報告。

  (5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常,已沒有再上調(diào)價格可能;餐飲部銷售總量不足,其毛利不足于支付其部門費用及應分攤的公共費用——實際虧損!

  解決辦法:1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費。3、降低進貨成本。

  五、主要費用指標分析

  a:全年度共發(fā)生工資性支出:

  3125306

  月均:28、4萬

  b:全年度共發(fā)生電水費支出:

  1028191

  月均:93472

  c:全年度共發(fā)生燃油支出:

  404847

  月均:36804

  d:全年度共發(fā)生電話費支出:

  150668

  月均:13647

  e:全年度共發(fā)生維修費支出:

  987939

  月均:8976

  f:全年度共發(fā)生pa用品支出:

  67242

  月均:6113

  g:全年度共發(fā)生布草洗滌費:

  94092

  月均:8554

  h:全年度共發(fā)生租金:

  1940000

  月均:176000

  i:全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:

  279246

  月均:25386

  j:全年度其發(fā)生廣告費:

  98121

  月均:8920

  k:全年度其發(fā)生損耗品:26546/18600000=1、4%(正常范圍)

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