風險控制管理制度15篇（熱）

　　現(xiàn)如今，人們運用到制度的場合不斷增多，制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的風險控制管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

風險控制管理制度1

　　第一條 為保證基金管理規(guī)范化運作，有效地防范和化解經(jīng)營風險，促進公司誠信、合法、有效經(jīng)營，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護公司及基金投資人的合法權益，本基金管理人建立了科學、嚴密、高效的內部控制體系。

　　第二條 公司內部控制的總體目標

　�。�1） 保證公司經(jīng)營管理活動的合法合規(guī)性；

　�。�2） 保證投資者的合法權益不受侵犯；

　�。�3） 實現(xiàn)公司穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，維護股東權益；

　�。�4） 促進公司全體員工恪守職業(yè)操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責。

　　第三條 公司內部控制遵循的原則

　�。�1） 全面性原則：內部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位職員；

　　（2） 審慎性原則：內部控制的核心是有效防范各種風險，公司組織體系的構成、內部管理制度的建立都要以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

　�。�3） 相互制約原則：公司設置的各部門、各崗位權責分明、相互制衡。

　�。�4） 獨立性原則：公司根據(jù)業(yè)務的需要設立相對獨立的機構、部門和崗位；公司內部部門和崗位的設置必須權責分明；

　　（5） 適應性原則。內部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

　　（6） 成本效益原則：公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。

　　第四條 內部控制的制度體系

　　公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構成。按照其效力大小分為三個層面：第一個層面是公司章程；第二個層面是公司基本管理制度；第三個層面是公司各機構、部門根據(jù)業(yè)務需要制定的各種制度及實施細則等。它們的制訂、修改、實施、廢止應該遵循相應的程序，每一層面的內容不得與其以上層面的內容相違背。公司重視對制度的持續(xù)檢驗，結合業(yè)務的發(fā)展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司風險控制的要求，不斷檢討和增強公司制度的完備性、有效性。

　　第五條 控制活動

　　公司對投資、會計、技術系統(tǒng)和人力資源等主要業(yè)務制定了嚴格的.控制制度。在業(yè)務管理制度上，做到了業(yè)務操作流程的科學、合理和標準化，并要求完整的記錄、保存和嚴格的檢查、復核；在崗位責任制度上，內部崗位分工合理、職責明確，不相容的職務、崗位分離設置，相互檢查、相互制約。

　�。�1）投資控制制度

　�、偻顿Y決策與執(zhí)行相分離。投資管理決策職能和投資執(zhí)行職能嚴格隔離，公司投資決策委員會與項目組成員有不同人員擔任，人員之間保證相互獨立。

　　②投資授權控制。建立明確的投資決策授權制度，防止越權決策。投資決策委員會負責制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例，并評判各投資項目；項目組在投資決策委員會確定的范圍內，負責項目篩選、項目立項、項目調研和項目分析報告。

　�、劢�止性控制。根據(jù)法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，明示股權投資過程中各種禁止性行為。

　　④多重監(jiān)控和反饋。投資部負責人對項目組投資行為進行一線監(jiān)控；風險管理部進行事中的監(jiān)控；審計部門進行事后的監(jiān)控。在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)異常情況將及時反饋并督促調整。

　　（2）會計控制制度

　�、賴栏駡�(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度及相應的操作和控制規(guī)程，確保會計業(yè)務有章可循。

　�、谧龊脮�計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　③公司真實、全面、及時地記載各項業(yè)務，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)帳外經(jīng)營、賬目不清等問題。

　�、苤贫�了完善的檔案保管和財務交接制度。

　�、莨�司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強化資產(chǎn)登記保管工作，確保公司及客戶資產(chǎn)的安全完整。

　�。�3）人力資源管理制度

　　公司建立了科學的招聘解聘制度、培訓制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

　�。�5）審計制度

　　公司設立了審計部門，負責公司的監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調查程序和處理制度，以及對員工行為的監(jiān)察。

　　第六條 信息溝通

　　公司建立了業(yè)務匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責相關的信息，信息及時送交適當?shù)娜藛T進行處理。

　　第七條 內部監(jiān)控

　　公司設立了獨立于各業(yè)務部門的風險控制部門，通過定期或不定期檢查，評價公司內部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項內部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。

　　第八條本制度與有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。

　　第九條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第十條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

風險控制管理制度2

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步規(guī)范公司治理結構，加強公司合規(guī)風險管理,增強自我約束能力，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱的合規(guī)，是指公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為符合法律、行政法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內部規(guī)章制度，以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則（以下統(tǒng)稱“法律、法規(guī)和準則”) 本制度所稱的合規(guī)管理，是指公司建立合規(guī)組織架構、制定和執(zhí)行合規(guī)制度，培育合規(guī)文化、防范和應對合規(guī)風險的行為。

　　本制度所稱的合規(guī)風險，是指因公司及其工作人員的經(jīng)營管理或執(zhí)業(yè)行為違反法律、法規(guī)和準則而使公司受到法律制裁、被采取監(jiān)管措施、遭受財產(chǎn)損失或者聲譽損失的風險。

　　第三條 合規(guī)風險管理是公司進行全面風險管理的一項核心內容，也是實施有效內部控制的一項基礎性工作。合規(guī)管理應當覆蓋公司所有業(yè)務、各個部門和分支機構、全體工作人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

　　第四條 公司建立健全合規(guī)風險管理制度，完善合規(guī)風險管理組織架構，明確合規(guī)風險管理責任,構建合規(guī)風險管理體系，有效識別并積極主動防范化解合規(guī)風險,確保公司穩(wěn)健運營.

　　第五條 公司設立合規(guī)總監(jiān)，合規(guī)總監(jiān)作為公司的合規(guī)負責人,是公司的高級管理人員，對公司及其員工的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性進行審查、監(jiān)督和檢查。

　　合規(guī)總監(jiān)分管法規(guī)風控部，獨立履行合規(guī)管理職責。

　　公司設立法規(guī)風控部為公司合規(guī)管理部門，行使合規(guī)管理職能，同時行使風險監(jiān)管職能。

　　法規(guī)風控部門獨立于公司其他部門。

　　第六條 公司各內部控制部門建立分工協(xié)作的關系,共同防范公司經(jīng)營管理過程中的各類風險。

　　第七條 合規(guī)人人有責，公司倡導和培育良好的合規(guī)文化，并將合規(guī)文化建設作為公司文化建設的一個重要組成部分。

　　合規(guī)從高層做起，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的言行應與公司的宗旨和價值觀念相一致.董事會和高級管理人員應在公司倡導并推行誠實守信的道德準則和價值觀，努力培育員工的合規(guī)意識，推行主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，促進公司內部合規(guī)風險管理與外部監(jiān)管的有效互動。

　　第二章 合規(guī)管理的目標和基本原則

　　第八條 公司合規(guī)管理的目標是通過建立健全合規(guī)管理框架和制度，切實防范合規(guī)風險、力求在公司形成內部約束到位、相互制衡有效、內部約束與外部監(jiān)管有機聯(lián)系的長效機制,為公司持續(xù)規(guī)范發(fā)展奠定堅實基礎.

　　第九條 公司合規(guī)管理的基本原則：

　　（一） 全面性：風控合規(guī)管理覆蓋公司所有業(yè)務、各個部門和分支機構、全體工作人員、

　　貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié);在決策機制、內部控制、業(yè)務流程等全面體現(xiàn)合規(guī)管理要求；

　　（二） 主動性：公司及其全體工作人員在其經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為中應當主動尋求合規(guī)支持,主動而且自覺地執(zhí)行合規(guī)制度；

　�。ㄈ�） 獨立性：合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門具有獨立性，公司的股東、董事和高級管理人員不得

　　違反規(guī)定的職責和程序，直接向合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門下達指令或者干涉其工作；公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和各部門、分支機構應當支持和配合合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的工作，不得以任何理由限制、阻撓合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門履行職責。

　　第三章 合規(guī)管理組織體系

　　第十條 公司建立與自身經(jīng)營范圍、組織結構和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)管理組織體系。

　　董事會是公司合規(guī)管理的最高決策機構,負責公司合規(guī)管理基本政策的審批、評估和監(jiān)督實施。

　　經(jīng)理層負責遵照本制度，在合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的督導下，制定和傳達具體的合規(guī)政策并監(jiān)督執(zhí)行,確保合規(guī)政策和程序得以遵守。

　　合規(guī)總監(jiān)和管理合規(guī)總部負責督導和協(xié)助經(jīng)理層有效管理合規(guī)風險，對公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進行審查、監(jiān)督和檢查，履行合規(guī)政策開發(fā)、審查、咨詢、監(jiān)督檢查、培訓教育等合規(guī)支持和合規(guī)控制職責。

　　公司全體工作人員應自覺嚴格遵守并具體執(zhí)行公司的合規(guī)管理政策和程序。

　　第四章 董事會的合規(guī)職責

　　第十一條 董事會履行以下合規(guī)職責;

　�。ㄒ�)審議批準合規(guī)管理工作的基本政策，監(jiān)督合規(guī)政策的實施,并對實施情況進行年度評估；

　�。ǘ�）決定公司合規(guī)部門的設置及其職能；

　�。ㄈ�）聘任或者解聘合規(guī)總監(jiān),決定合規(guī)總監(jiān)的薪酬、福利待遇和獎懲事項；

　�。ㄋ模┍ＷC合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門獨立行使合規(guī)職權；

　�。ㄎ澹�對總裁履行職責的情況進行合規(guī)專項考核;

　　(六）對合規(guī)總監(jiān)進行考核；

　�。ㄆ�)公司章程規(guī)定的其他合規(guī)職責。

　　第十二條 因合規(guī)總監(jiān)未能勤勉盡責，存在以下行為且情節(jié)嚴重、給公司造成重大損失的，董事會可對合規(guī)總監(jiān)予以解聘；

　　（一）對已察覺或已出現(xiàn)的公司重大違規(guī)行為或重大合規(guī)風險不向董事會報告或報告不及時;

　�。ǘ�)向董事會報送提供虛假信息的;

　　(三）公司發(fā)生違法違規(guī)行為、出現(xiàn)重大風險、合規(guī)總監(jiān)不能證明自己已依法履行職責的；

　　（四）董事會認定的其他沒有履行合規(guī)總監(jiān)職責的行為。

　　合規(guī)總監(jiān)已勤勉盡責并按規(guī)定向董事會及時報告公司違法違規(guī)行為的,可以免責. 第十三條 在監(jiān)管部門認為合規(guī)總監(jiān)未能勤勉盡責，不符合合規(guī)總監(jiān)任職條件且責令公司更換合規(guī)總監(jiān)人選時，公司董事會應及時解聘合規(guī)總監(jiān)、重新聘任新的合規(guī)總監(jiān)。

　　第十四條 合規(guī)總監(jiān)不能履行職務或者缺位時，公司董事會應當及時指定符合監(jiān)管部門規(guī)定的人員或者一名高級管理人員代為履行職務，代為履行職務時間不得超過6個月。

　　代為履行職務的人員不得在公司分管與合規(guī)管理職務相沖突的部門。

　　第五章 監(jiān)事會的合規(guī)職責

　　第十五條 監(jiān)事會履行以下合規(guī)職責：

　�。ㄒ唬┍O(jiān)督董事會的決策及決策流程是否合規(guī)；

　�。ǘ�）監(jiān)督董事會和高級管理人員合規(guī)職責的履行情況；

　�。ㄈ�）對重大合規(guī)風險負有責任的董事、高級管理人員,向董事會提出罷免的建議；

　�。ㄋ模┰诤弦�(guī)總監(jiān)履職過程中出現(xiàn)本制度第十二條第一款情形時，向董事會提出罷免合規(guī)總監(jiān)的建議;

　�。ㄎ澹�對公司經(jīng)營管理是否合規(guī)進行調查，并可要求公司合規(guī)總監(jiān)和法控部協(xié)助；

　　(六）公司章程規(guī)定的其他合規(guī)職責. 第六章 經(jīng)理層合規(guī)職責

　　第十六條 經(jīng)理層負責遵照董事會制定的合規(guī)管理基本制度，在合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的督導下,制定和傳達具體的合規(guī)政策并監(jiān)督執(zhí)行,確保合規(guī)政策和程序得以遵守。經(jīng)理層的合規(guī)職責分為高級管理人員的合規(guī)職責和各部門、分支機構（以下簡稱“各部門”或“本部門”）負責人的合規(guī)職責。

　　高級管理人員的主要合規(guī)職責:

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)董事會批準的合規(guī)政策，建立健全公司合規(guī)管理的組織架構、控制機制和制度；在合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的督導下，制定和傳達具體的合規(guī)政策并監(jiān)督執(zhí)行，對公司合規(guī)管理的有效性承擔相應責任.

　　(二）為合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門履行職責提供必要的人力、物力、財力和技術支持；保障合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門享有履行職責所必要和充分的知情權、調查權，保障合規(guī)總監(jiān)參加或者列席與其履行職責相關會議，調閱相關文件資料，獲取必要信息；

　�。ㄈ�）主動執(zhí)行合規(guī)制度并作出表率，推進公司合規(guī)文化建設；

　�。ㄋ模┘皶r、有效防范和應對合規(guī)風險，在發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或合規(guī)風險隱患時，主動、及時向合規(guī)總監(jiān)通報并積極妥善處理，落實責任追究，完善內部控制制度和業(yè)務流程；

　　（五）簽署公司向監(jiān)管機構報送的中期合規(guī)報告、年度合規(guī)報告，并保證報告的`內容真實、準確、完整；

　�。�六）法律、法規(guī)、規(guī)范性文件，公司章程和董事會規(guī)定的其他合規(guī)職責。

　　第十七條 各部門負責人的合規(guī)職責

　�。ㄒ唬﹫�(zhí)行法律、法規(guī)和準則;監(jiān)督管理本部門及工作人員執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性，對本部門合規(guī)管理的有效性承擔相應責任;

　�。ǘ�）自行或根據(jù)合規(guī)部門的督導，評估、制定、修改和完善本部門內部管理制度和業(yè)務流程；

　�。ㄈ�)對本部門合規(guī)經(jīng)營管理制度和流程是否健全、合理和有效，以及合規(guī)管理執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查和評價,并按規(guī)定向合規(guī)部門報告；

　�。ㄋ模┌l(fā)現(xiàn)本部門違法違規(guī)行為或合規(guī)風險隱患時，主動、及時向合規(guī)總監(jiān)或合規(guī)部門報告,積極妥善處理，落實責任追究,完善內部控制制度和業(yè)務流程；

　�。ㄎ澹┙M織本部門員工的合規(guī)培訓；

　　（六）監(jiān)管機構或公司規(guī)定的其他合規(guī)職責。

　　公司在各部門內設置合規(guī)管理崗位，合規(guī)管理崗位人員對本部門負責人負責，履行對部門及其工作人員執(zhí)行合規(guī)政策和程序的狀況進行及時有效的監(jiān)督、檢查，評價和報告等職責。

　　合規(guī)管理崗位人員的任職條件、工作職責等具體事項由公司另行規(guī)定。

　　第七章 合規(guī)總監(jiān)的合規(guī)職責

　　第十八條 公司設立合規(guī)總監(jiān)崗位和專門的合規(guī)部門（管理合規(guī)總部），負責督導和協(xié)助經(jīng)理層有效管理合規(guī)風險，對公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進行審查、監(jiān)督和檢查,履行合規(guī)政策開發(fā)、合規(guī)審查、咨詢、監(jiān)督檢查、培訓教育等合規(guī)支持和合規(guī)控制職責.

　　合規(guī)總監(jiān)是公司高級管理人員，由公司董事會聘任。

　　第十九條 公司解聘合規(guī)總監(jiān)應當有正當理由。

　　第二十條 合規(guī)總監(jiān)不能履行職責或者缺位時，公司應及時制定高級管理人員代為履行職責，代為履行職責的人員不能分管與合規(guī)管理職責相沖突的部門，代為履行職責的時間不超過6個月，公司在6個月內選聘具有任職條件的人員擔任合規(guī)總監(jiān)。

　　第二十一條 合規(guī)總監(jiān)向董事會負責，履行以下職責：

　�。ㄒ唬�對公司內部管理制度、重大決策、新產(chǎn)品和新業(yè)務方案以及監(jiān)管機構要求進行合規(guī)審查的申請材料和報告等進行合規(guī)審查，并出具合規(guī)審查意見；

　�。ǘ�）監(jiān)督相關部門根據(jù)法律、法規(guī)和準則的變化，及時評估、完善公司內部管理制度和業(yè)務流程;

　�。ㄈ�）采取有效措施,對公司及其工作人員經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性進行事中監(jiān)督，并按照監(jiān)管機構的要求和公司規(guī)定進行定期、不定期的檢查;

　�。ㄋ�)組織實施公司信息隔離墻制度；

　　(五）及時向董事會報告發(fā)現(xiàn)公司存在的違法違規(guī)行為或合規(guī)風險隱患，并及時向公司有關機構或不猛提出制止和處理意見,并督促整改；

　�。�六)保持與監(jiān)管機構和自律組織的聯(lián)系溝通，主動配合監(jiān)管機構和自律組織的工作，及時處理監(jiān)管機構和自律組織要求調查的事項,配合監(jiān)管機構和自律組織對公司的檢查和調查,跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況；

　�。ㄆ�)向公司董事會提交定期合規(guī)情況報告和臨時合規(guī)情況報告；

　　(八）按照公司規(guī)定為高級管理人員、各部門和分支機構提供合規(guī)咨詢、組織合規(guī)培訓；

　�。ň牛┨幚砩婕肮�司和員工的違法違規(guī)行為的投訴與舉報；

　�。ㄊ�）對總裁之外的公司其他高級管理人員進行合規(guī)專項考核；

　　第二十二條 合規(guī)總監(jiān)參加公司會議，在表決前應對會議表決的事項發(fā)表合規(guī)意見，但不參與表決;

　　第二十三條 合規(guī)總監(jiān)可以兼任與合規(guī)管理職位不相沖突的職務和分管與合規(guī)管理職責不相沖突的部門，不得兼任與合規(guī)管理職責相沖突的職位，不得分管與合規(guī)管理職責相沖突的部門；

　　第二十四條 合規(guī)總監(jiān)列席公司董事會,參加公司總裁辦公會；

　　第二十五條 根據(jù)履行職責的需要，合規(guī)總監(jiān)有權調閱公司相應的文件資料，獲取必要、充分的信息,公司其他部門和人員應予積極配合；、

　　第二十六條 合規(guī)總監(jiān)有權獨立調查公司內部可能違反合規(guī)制度的事件，獲取相關文件和記錄,根據(jù)需要向管理層及員工了解情況，相關人員應予積極配合；

　　合規(guī)總監(jiān)認為必要時,可以公司名義聘請外部專業(yè)機構或人員協(xié)助其工作。

　　第二十七條 合規(guī)總監(jiān)在行使合規(guī)職權時，應與公司高級管理人員及時溝通。

　　第二十八條 合規(guī)總監(jiān)應當將出具的合規(guī)審查意見、提供的合規(guī)咨詢意見、簽署的公司文件等履行職責有關的文件、資料存檔備查，并對履行職責情況作出記錄。

　　第二十九條 合規(guī)總監(jiān)每年定期向董事會提交公司上年度合規(guī)報告。

　　對已察覺或已出現(xiàn)的公司重大違規(guī)行為或重大合規(guī)風險，合規(guī)總監(jiān)應及時向董事長提交臨時報告。

　　第三十條 合規(guī)總監(jiān)向公司董事會提交的定期合股報告應包括以下內容: (一）公司合規(guī)管理的基本情況；

　　（二）合規(guī)總監(jiān)履行職責情況；

　�。ㄈ�）公司違法違規(guī)行為、合規(guī)風險的發(fā)現(xiàn)及整改情況;

　�。ㄋ�)公司合規(guī)管理有效性的評估及整改情況；

　�。ㄎ�)董事會要求或合規(guī)總監(jiān)認為需要報告的其他內容。

　　第八章 合規(guī)部門

　　第三十一條 法規(guī)風控部對合規(guī)總監(jiān)負責，合規(guī)總監(jiān)根據(jù)合規(guī)工作需要決定法規(guī)風控部內部的崗位設置。

　　第三十二條 法規(guī)風控部在合規(guī)總監(jiān)的領導下履行本規(guī)定第二十一條規(guī)定的職責。

　　第三十三條 法規(guī)風控部享有以下權利: （一）為履行合規(guī)管理職責，通過參加會議、查閱文件、與有關人員交談、接受合規(guī)情況反映等方式獲取必要的信息；

　　(二）對違規(guī)或者可能違規(guī)的人員和事件進行獨立調查;

　�。ㄈ�）向合規(guī)總監(jiān)報告前項調查結果及處理建議，必要時可直接向董事會報告；

　　（四）公司規(guī)定的其他權利。

　　第三十四條 公司應為法規(guī)風控部配備足夠的合規(guī)管理人員。

　　法規(guī)風控部負責人及合規(guī)管理人員的選聘應符合公司的相關管理制度要求,并須得到合規(guī)總監(jiān)同意。

　　合規(guī)管理人員應具有與其履行職責相適應的資質和經(jīng)驗，具有法律、財會、金融等方面的專業(yè)知識，特別是應具有把握法律、法規(guī)和準則的能力。

　　公司應通過系統(tǒng)的教育培訓提高合規(guī)管理人員的專業(yè)技能。

　　第三十五條 公司應保證法規(guī)風控部行使合規(guī)管理職能所必需的費用。

　　第三十六條 公司支持和保障法規(guī)風控部和合規(guī)管理人員履行工作職責，并采取措施切實保障合規(guī)管理人員不因正常履行職責遭受不公正待遇，確保合規(guī)管理人員不承擔與其合規(guī)職責相沖突的其他職責。

　　第三十七條 公司各部門應根據(jù)公司規(guī)定設立合規(guī)崗位，配置合規(guī)人員從事所在部門的合規(guī)管理工作。

　　第三十八條 公司各部門應主動進行日常的合規(guī)自查，向法規(guī)風控部提供合規(guī)風險信息或風險點，支持并配合法規(guī)風控部的風險監(jiān)控和評估。

　　第三十九條 法規(guī)風控部對公司各部門進行定期和不定期的合規(guī)檢查。合規(guī)檢查主要檢查管理部門內部控制和履行管理職責的情況以及業(yè)務部門合規(guī)開展業(yè)務情況和風險管理情況。

　　合規(guī)檢查結束后，對于存在合規(guī)風險的部門,法規(guī)風控部下達合規(guī)建議或合規(guī)風險整改通知書，對于存在重大合規(guī)風險的部門，法規(guī)風控部可以對該部門負責人進行談話提醒，并將情況報送公司經(jīng)營管理層.

　　收到合規(guī)建議的部門，應及時落實合規(guī)建議,并及時向法規(guī)風控部反饋落實情況。

　　收到合規(guī)整改通知書的部門,須在合規(guī)整改通知書規(guī)定的整改期限內整改完畢，并將整改情況及時報送法規(guī)風控部。

　　第九章 合規(guī)實施細則

　　第一節(jié) 辦公行政合規(guī)管理

　　第四十條 法規(guī)風控部是公司內部規(guī)章制度的合規(guī)審核部門，負責對公司內不規(guī)章制度進行合規(guī)審核。

　　公司內部規(guī)章制度在公司領導審定之前，須先由法規(guī)風控部進行合規(guī)審核，然后再予以頒布。

　　第四十一條 法規(guī)風控部是公司公文的合規(guī)審核部門,負責對公司公文進行合規(guī)審核. 以公司名義下發(fā)的公文在公司領導審批之前，須先由法規(guī)風控部進行合規(guī)審核，然后再予以正式發(fā)文。

　　以公司名義對外出具的函件，須先經(jīng)法規(guī)風控部進行合規(guī)審核后方可對外出具。

　　第四十二條 未經(jīng)公司同意，公司各職能部門不得以部門名義對外出具公文。

　　經(jīng)公司同意以部門名義對外出具公文，須經(jīng)法規(guī)風控部進行合規(guī)審核后方可對外出具。

　　第四十三條 公司及各部門向監(jiān)管部門和其他政府部門報送的財務報表、業(yè)務統(tǒng)計表等各類報表及其他純業(yè)務性質的資料無須法規(guī)風控部和合規(guī)總監(jiān)審核，但監(jiān)管部門要求合規(guī)總監(jiān)簽字或出具意見的,須經(jīng)法規(guī)風控部進行審核后報合規(guī)總監(jiān)簽字或出具意見. 第四十四條 監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會、政府不么下達的重要文件，秘書檔案室應將文件及時抄送法規(guī)風控部.

　　法規(guī)風控部根據(jù)公司有關規(guī)定對公司印章的使用進行合規(guī)審核.

　　公司對外出具文件以及合同、協(xié)議、備忘錄、函件等，須經(jīng)法規(guī)風控部審核后方可用印。

　　合規(guī)主管對各部門非合同用章的用印情況進行事后合規(guī)審核。

　　第二節(jié) 財務合規(guī)管理

　　第四十五條 公司開立自有資金銀行賬戶后，計劃財務中心須及時將開戶行、賬號等情況報法規(guī)風控部備案。

　　第四十六條 法規(guī)風控部對50萬元(含）以上、100萬元以下的公司大額自有資金對外劃付業(yè)務（內部資金劃撥業(yè)務除外）實施事后合規(guī)審查。

　　第四十七條 100萬元(含）以上的公司大額自有資金對外劃付（內部資金劃撥業(yè)務除外）前，須由法規(guī)風控部進行合規(guī)審核后方可對外劃付.

　　第四十八條 計劃財務中心每月上旬匯總上月公司50萬元(含）以上的大額自有資金劃付明細報法規(guī)風控部，法規(guī)風控部根據(jù)檢查的需要，可調取或查閱付款審批文件、劃款憑證、銀行對賬單等相關材料。

　　第四十九條 公司凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表編制完成后，計劃財務中心應及時抄送法規(guī)風控部。

　　第三節(jié) 投資顧問合規(guī)管理

　　第五十條 公司應通過辦公場所、行業(yè)協(xié)會和公司網(wǎng)站公示下列基本信息，方便投資者或客戶查詢、監(jiān)督.

　　（一）公司名稱、地址、聯(lián)系方式、投訴電話、投資咨詢業(yè)務資格等；

　�。ǘ�）投資顧問的姓名及其投資咨詢執(zhí)業(yè)資格編碼；

　　第五十一條 投資顧問向客戶提供投資建議，應當具有合理的依據(jù)。投資建議的依據(jù)包括研究報告或者基于研究報告、理論模型以及分析方法形成的投資分析意見等。

　　第五十二條 投資顧問依據(jù)公司或者其他投資咨詢機構的研究報告作出投資建議的，應當向客戶說明研究報告的發(fā)布人、發(fā)布日期。

　　第五十三條 投顧業(yè)務推廣、協(xié)議簽訂、服務提供、客戶回訪、投訴處理等環(huán)節(jié)須實行留痕管理。

　　第五十四條 投資顧問協(xié)議書及投資顧問向客戶提供投資建議的時間、內容、方式和依據(jù)等信息，應當以書面或者電子文件形式予以記錄留存.投顧業(yè)務檔案的保存期限自協(xié)議終止之日起不得少于5年。

　　第五十五條 客服專員對所轄客戶的基礎服務工作及各項與投顧業(yè)務有關的客戶服務工作，應當以書面或者電子文件形式予以記錄留存。相關業(yè)務檔案的保存期限自協(xié)議終止之日起不得少于5年。

　　第五十六條 投顧業(yè)務客戶合規(guī)回訪工作由客戶服務部門獨立實施，具體回訪機制、程序和內容由公司另行制定。

　　第五十七條 投顧業(yè)務客戶投訴工作根據(jù)《投顧業(yè)務管理制度》和《公共關系與接待接訴管理制度》相關規(guī)定實施。

　　第五十八條 公司通過廣播、電視、網(wǎng)絡、報刊等公眾媒體對投顧業(yè)務進行宣傳,應當遵守信息傳播的有關規(guī)定，宣傳內容不得存在虛假、不實、誤導性信息以及其他違法違規(guī)情形。

　　公司應當提前5個工作日將廣告宣傳方案和時間安排向公司住所地及媒體所在地的相關監(jiān)管部門報備。

　　第五十九條 公司通過舉辦講座、報告會、分析會等形式，進行投顧業(yè)務推廣和客戶招攬,應當提前5個工作日向舉辦地相關監(jiān)管部門報備。

　　第六十條 開展投資顧問業(yè)務的禁止行為：

　�。ㄒ唬┮钥浯�、虛報推薦業(yè)績等方式對服務能力和過往業(yè)績進行不實、誘導性的廣告宣傳及營銷活動或傳播其他虛假、片面和誤導性信息；

　　(二）以任何方式向客戶承諾或者保證投資收益；

　�。ㄈ�）直接代客操作或與客戶約定分享投資收益或者分擔投資損失; （四）利用咨詢服務與他人合謀操縱市場或者進行內幕交易;

　�。ㄎ澹┮詡�人名義向客戶收取投顧服務費用；

　　(六）其他違反相關法規(guī)要求、有損客戶合法利益的行為。

　　第四節(jié) 發(fā)布研究報告合規(guī)管理

　　第六十一條 在公司從事研究工作的人員,均應當將其從事投資咨詢業(yè)務的資格證明文件原件（或復印件）放置在其工作場所明顯處，以便于投資者或客戶查驗監(jiān)督。

　　第六十二條 在公司從事研究的人員不得出租、出借、轉讓、涂改從業(yè)(執(zhí)業(yè)）資格證書。

　　第六十三條 在公司員工中凡未取得投資咨詢從業(yè)資格者，一律不得從事投資咨詢業(yè)務,如有違反公司在三年內不受理該員工從事投資咨詢業(yè)務資格的申報，若對公司造成聲譽或經(jīng)濟損失后果的,該員工還要承擔賠償責任和法律責任。

　　第六十四條 在公司從事研究的人員，必須嚴格遵守國家法規(guī)和公司制度，必須遵守投資咨詢也的職業(yè)道德、遵循守法合規(guī)、獨立、客觀、公平、公正、及時、審慎、準確的原則有效防范和控制利益沖突，建立“隔離墻”使研究報告不受外部干涉。審慎處理影響價格的敏感信息,公平對待利益相關者，不得優(yōu)先提供個相關機構；必須以謹慎、誠實、信用和勤勉、盡責的態(tài)度為投資者提供高質量的投資咨詢服務，為市場的規(guī)范、健康發(fā)展和樹立維護公司的良好形象做出貢獻.

　　第六十五條 在公司從事研究的人員，對客戶、媒體和合作伙伴發(fā)送或發(fā)表投資咨詢報告和評論文章，須經(jīng)公司合規(guī)管理人員進行合規(guī)審查，在未進行合規(guī)審查前公司其他人員以及其他任何部門均不得審閱未披露的投資咨詢報告和評論文章，撰寫的投資咨詢報告和評論文章，還應由所屬總部領導和公司領導簽字認可后方可發(fā)表或發(fā)送。

　　第六十六條 遵照相關主管部門的規(guī)定,為加強日常監(jiān)管、切實保障投資者的利益，公司對外發(fā)布的有關投資咨詢報告、評論文章，其信息資料來源必須合法合規(guī),主要來自.......。.行業(yè)協(xié)會規(guī)定信息公開刊登的相關雜志和財經(jīng)網(wǎng)站等，均應當對發(fā)布的時間、方式、內容、對象和審閱過程做出留痕記錄，同事書面報送給公司存檔備查，相關業(yè)務檔案的保存期限自發(fā)布之日起不得少于5年。

　　第六十七條 在公司從事研究的人員向電視、報刊、電臺、網(wǎng)絡等新聞媒體或社會公眾提供投資分析報告、投資分析文章或投資咨詢節(jié)目(欄目）等形式的咨詢服務時,須先行填寫《投資咨詢報告和評論文章發(fā)送客戶、媒體和合作伙伴等級審批表》報公司總裁書面批準后方可實施。

　　第六十八條 研究人員發(fā)布研究報告應當符合下列內容與格式要求：

　�。ㄒ唬�標注研究報告字樣

　　(二）注明“xxxxxxxxx優(yōu)先有限公司”和相關業(yè)務資質；

　　(三）注明署名的研究人員的投資咨詢執(zhí)業(yè)資格證書編碼；

　　(四）注明研究報告發(fā)布時間；

　　（五)注明研究報告依據(jù)的信息來源；

　�。�六）說明研究報告分析方法、依據(jù)和研究結論的局限性；

　　（七）提示投資風險。

　　六十九條 在公司從事研究的人員，通過廣播、電視、網(wǎng)絡、報刊等公眾媒體，就宏觀經(jīng)濟、行業(yè)狀況、市場發(fā)表評論或者意見，應當符合下列要求：

　　(一）必須經(jīng)過公司同意,并由公司向行業(yè)監(jiān)管機構進行媒體宣傳備案后才能參與；

　　(二）公示公司的名稱和業(yè)務資質、分析師姓名和投資咨詢執(zhí)業(yè)資格證書編碼；

　�。ㄈ�）不得傳播虛構、片面、不實和誤導性信息；

　�。ㄋ模┌l(fā)表的意見與公司已發(fā)布的投資咨詢報告和評論文章觀點一致，并說明該投資咨詢報告和評論文章的發(fā)布日期；

　　(五）不得對具體業(yè)務做出明示或者暗示保證投資收益的表述；

　　(六）不受公司其他部門和人員以及發(fā)行人、上市公司、基金管理公司、資產(chǎn)管理公司,特定客戶等利益相關方的干涉和影響。

　　第七十條 在公司從事研究的人員向電視、報刊、電臺、網(wǎng)絡等新聞媒體或社會公眾提供投資分析文章須按以下規(guī)范要求寫作：

　　(一）文章中引用上市公司信息,應從業(yè)務監(jiān)管部門指定的信息披露媒體中摘要；

　�。ǘ�）文章中不允許對上市公司沒有公開披露的信息諸如業(yè)績預增、資產(chǎn)注入、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)置換以及外資購并等問題進行主觀臆斷和猜測；

　　(三）文章中不允許對上市公司公告進行夸大性、猜測性、隨意聯(lián)想性分析；

　　（四）文章中應注意采用上市公司最新的公告資料作為分析的依據(jù)，不允許采用過時的資料和數(shù)據(jù)，以免產(chǎn)生差錯；

　�。ㄎ�)文章中應注意上市公司的澄清公告，不允許因沒看到澄清公告而使用被澄清的流言作為分析依據(jù);

　　(六）文章中不允許使用“即將漲停"、“爆發(fā)性拉升行情”、“一觸即發(fā)”、“拉升在望”、“反彈在即"等煽情性詞語,應采用平實、嚴禁的詞語。

　　第七十一條 在公司從事研究的人員,通過報刊、網(wǎng)絡等公眾媒體發(fā)表投資咨詢報告和評論文章或投資咨詢報告和評論文章摘要，應當說明該投資咨詢報告和評論文章的首次發(fā)布日期。

　　第七十二條 在公司從事研究的人員在知悉本公司、本人以及財產(chǎn)上的利害關系人與有關業(yè)務品種有利害關系時，不允許就該業(yè)務品種的走勢或投資的可行性提出評價或建議；在預測業(yè)務品種的走勢或對投資業(yè)務品種的可行性提出建議時，應明確表示在自己所知情的范圍內本機構、本人以及財產(chǎn)上利害關系人與所評價或推薦的業(yè)務產(chǎn)品是否有利害關系。

　　第七十三條 研究人員制作和發(fā)布的研究報告不得受到公司其他部門和人員以及發(fā)行人、上市公司、基金管理公司、資產(chǎn)管理公司、特定客戶等利益相關方面的干涉和影響。

　　第七十四條 研究人員不允許對與公司存在有承銷保薦、財務顧問業(yè)務關系的發(fā)行人或者上市公司承諾、發(fā)布對其有利的研究報告。

　　第七十五條 發(fā)布研究報告禁止性行為：

　　(一）代理投資者從事買賣；

　�。ǘ�）為自己買賣業(yè)務產(chǎn)品;

　　(三)同時在其它投資機構執(zhí)業(yè)；

　�。ㄋ�)利用咨詢服務與他人合謀操縱市場或者進行內幕交易；

　　（五）因為客戶持有的業(yè)務產(chǎn)品而提供不客觀的投資分析或投資咨詢；

　�。�六）投資分析和投資咨詢中含有虛假、夸大、片面和誤導性的內容；

　�。ㄆ�)參加媒體等機構舉辦的有關業(yè)務產(chǎn)品的“擂臺賽”,模擬產(chǎn)品投資大賽獲類似的欄目或節(jié)目。

　　第五節(jié) 合規(guī)審查

　　第七十六條 根據(jù)審查事項的內容、合規(guī)審查可以采取紙面或電子版留痕動態(tài)書面審理方式，或采取合規(guī)工作委員會會議討論方式。

　　第七十七條 需要提供合規(guī)審查的文件和材料一般通過電子文檔流轉形式由公司辦公室轉法規(guī)風控部進行審核。經(jīng)法規(guī)風控部同意，可以采用紙質流轉形式。

　　第七十八條 創(chuàng)新產(chǎn)品、創(chuàng)新業(yè)務在研發(fā)階段應保持與法規(guī)風控部的聯(lián)系和溝通，并通過內部公函或郵件形式將相關資料提交法規(guī)風控部，法規(guī)風控部認為必要時可派員參加業(yè)務部門的相關討論，聽取業(yè)務部門的匯報。

　　第七十九條 因法律、法規(guī)和準則規(guī)定的不明確，法規(guī)風控部對相關問題的合規(guī)性難以做出判斷的，應及時報告合規(guī)總監(jiān)，就相關問題與監(jiān)管部門保持聯(lián)系溝通。

　　第八十條 經(jīng)與法規(guī)風控部事先溝通、合規(guī)審查可以通過電子郵件方式，實行于憲審查.

　　第八十一條 各部門就提交審核的事項應事先進行內部論證,向合規(guī)審查機構和人員出具部門意見，并就該事項的背景材料、存在問題、與相關部門的溝通情況、內部討論結果等予以充分說明.合規(guī)主管應發(fā)表初審意見。

　　第八十二條 各總部統(tǒng)一負責分管部門的合規(guī)審查工作，對合規(guī)審查事項統(tǒng)一出具明確意見，然后根據(jù)需要轉公司或致函法規(guī)風控部進行審核。

　　第八十三條 對提交合規(guī)審查事項，業(yè)務主管部門沒有明確意見或上報事項材料不充分的，法規(guī)風控部有權拒絕審查或要求相關部門提供補充材料。

　　第八十四條 對每一審查事項,法規(guī)風控部一般應用五個工作日進行合規(guī)審查工作. 根據(jù)提交文件的類型、內容的多少、問題復雜程度及上報監(jiān)管部門時間要求等，法規(guī)風控部可以適當調整審查時間。

　　相關部門應與法規(guī)風控部溝通，及時提交相關審查文件和材料。提交審查文件和材料不及時的，應承擔由此引起的不良后果.

　　第八十五條 法規(guī)風控部合規(guī)審查分為具體承辦人員初審、部門（分管）領導復審、合規(guī)總監(jiān)審定三個階段。

　　第八十六條 法規(guī)風控部應根據(jù)部門人員專業(yè)配備情況、審核事項的來源和重要程度安排相應的審核人員進行初審。重要事項的初審人員應為兩人或兩人以上;初審人員認為事項重大或疑難復雜的，可報請部門（分管)領導組織內部討論，必要時征求外部專業(yè)機構或常年法律顧問的意見。

　　第八十七條 初審人員應根據(jù)審核結果出具初步審查意見或建議,意見應明確具體，有充分的法律和政策依據(jù)，根據(jù)監(jiān)管部門要求，如需向監(jiān)管部門呈送合規(guī)審查意見,還應按照規(guī)定的格式書寫。

　　第八十八條 法規(guī)風控部部門（分管）領導應按照要求對初審事項進行復審，復審意見應明確具體。

　　第八十九條 合規(guī)總監(jiān)認為必要時，可以以公司名義聘請外部專業(yè)機構或人員協(xié)助開展合規(guī)審查工作。

　　第九十條 合規(guī)審查意見由法規(guī)風控部擬定，由合規(guī)總監(jiān)簽署確認。

　　第九十一條 在合規(guī)審查中發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險隱患的,應當及時向相關部門提出制止和處理意見。相關部門應進行整改，向法規(guī)風控部提交整改報告和修訂后的相關文件、材料。

　　第九十二條 需要提交相關監(jiān)管部門的合規(guī)審查意見，合規(guī)總監(jiān)應簽署一式兩份，一份交由法規(guī)風控部存檔。

　　第九十三條 法規(guī)風控部應對審查文件和材料出具的合規(guī)審查意見和報告及時存檔備查。

　　第十章 合規(guī)考核、合規(guī)問責與有效性評估

　　第九十四條 公司對各部門和各級管理人員進行年度考核時，應將合規(guī)專項考核納入考核范圍。合規(guī)專項考核占年度考核的相應權重.

　　第九十五條 總裁由公司董事會進行合規(guī)專項考核。公司董事會對總裁進行合規(guī)專項考核時,應聽取合規(guī)總監(jiān)的意見。

　　第九十六條 總裁之外的公司其他高級管理人員由合規(guī)總監(jiān)進行合規(guī)專項考核。合規(guī)總監(jiān)對總裁之外的公司其他高級管理人員進行合規(guī)專項考核時,應聽取總裁意見。

　　第九十七條 合規(guī)總監(jiān)由公司董事會進行考核,公司董事會對合規(guī)總監(jiān)進行考核時，應聽取總裁的意見.

　　第一百條 公司應對違法違規(guī)行為建立問責機制,明確問責對象、標準、程序、方式等。

　　第一百零一條 董事會和高級管理人員依照公司章程的規(guī)定，履行與合規(guī)管理相關的職責，對公司合規(guī)管理的有效性及經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性承擔最終責任；各部門負責人對本部門合規(guī)管理的有效性及經(jīng)營管理活動的合規(guī)性負首要責任；公司員工根據(jù)各自職責對其執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性承擔直接責任。

　　第一百零二條 法規(guī)風控部認為公司部門負責人未能有效履行合規(guī)職責時，應及時向合規(guī)總監(jiān)報告，合規(guī)總監(jiān)對部門負責人繼續(xù)履職有異議的，應向公司總裁提出該部門負責人不得繼續(xù)履職的建議。

　　第一百零三條 公司應制定合規(guī)有效性評估方案,定期對合規(guī)管理環(huán)境和合規(guī)管理職責履行情況進行有效性評估。

　　第一百零四條 公司委托外部專業(yè)機構對公司合規(guī)管理的有效性進行評估，及時對發(fā)現(xiàn)的問題提出建議.

　　對公司合規(guī)管理有效性的全面評估，每年不少于一次。

　　第十一章 合規(guī)風險管理的外部監(jiān)管

　　第一百零五條 法規(guī)風控部負責組織學習監(jiān)管部門發(fā)布的監(jiān)管規(guī)則、意見等監(jiān)管文件。

　　法規(guī)風控部應及時向監(jiān)管部門咨詢，準確理解和把握監(jiān)管要求，并反饋公司的意見和建議.

　　第一百零六條 公司在發(fā)生違法違規(guī)或涉嫌違法違規(guī)行為、存在合規(guī)風險或者發(fā)現(xiàn)較大風險隱患時,合規(guī)總監(jiān)應及時向監(jiān)管部門提交臨時報告。

　　第一百零七條 合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)管理人員在日常工作中應監(jiān)管部門的約談溝通交流情況時，應如實介紹情況。

　　在監(jiān)管部門對公司進行現(xiàn)場檢查、專項調查、立案稽查以及采取監(jiān)管措施、作出行政處罰時，合規(guī)總監(jiān)應給予協(xié)助配合,并應監(jiān)管部門的要求，提供合規(guī)事項的專項說明。

　　第十二章 合規(guī)管理與風險防控預案

　　第一百零八條 建立風險防控預案的目的

　　任何企業(yè)都有可能面臨各種無法預測或難以預測的各類風險（緊急突發(fā)事件）,為避免或最大限度地減少此類風險造成的損失，公司就可能出現(xiàn)的一些風險及其防范措施，結合公司實際,提出以下防控要求，以保障全體員工在經(jīng)營活動過程中的身體健康和生命財產(chǎn)安全，維護公司良好秩序，確保高效、安全運轉.

　　第一百零九條 緊急突發(fā)事件應急處理責任人

　　負責人:常務副總裁、各部門總經(jīng)理

　　成 員：各具體應急預案負責人、各部門負責人、各部門應急配合人員

　　第一百一十條 緊急突發(fā)事件應急處理部門

　　各總部人事行政部門或技術支持部門

　　第一百一是一條 緊急突發(fā)事件應急處理部門主要職責：

　　（一）公司突發(fā)事件應急處理，由公司常務副總裁和各總部總經(jīng)理全面負責指揮，各總部人事行政部門或技術支持部門負責具體應急處理的組織、協(xié)調及應急處理實施工作，包括發(fā)生事件的應急處理及相關工作。

　�。ǘ�）各部門應挑撥或指定應急處理協(xié)助配合人員，包括現(xiàn)場負責人、聯(lián)絡人員。

　�。ㄈ�）處理人員應具備現(xiàn)場應急處理的基礎知識和技能，定期進行突發(fā)事件應急處理相關知識的學習培訓�，F(xiàn)場應急處理部門需配合必要的應急處理器材、消防設備和醫(yī)療藥品等，并進行經(jīng)常的維修和補充，保證應急處理工作的正常進行。

　　（四）應急處理部門應建立健全的應急處理檔案，包括：應急處理小組成員名單和聯(lián)系電話、社會處理機構的聯(lián)系方式、處理基本技能學些培訓、演練記錄、應急處理器材、設備目錄及維修保養(yǎng)記錄、事故應急處理記錄等。

　�。ㄎ澹┕ぷ髟瓌t：加強防控、快速反應、安全有序。

　　第一百一十二條 緊急突發(fā)事件分類

　�。ㄒ唬┛蛻魜碓L投訴

　�。ǘ�)媒體記者上門采訪

　　(三）監(jiān)管、工商、稅務、社保、公安、政法等政府機構突擊檢查

　�。ㄋ�)公司設備、設施突發(fā)故障

　�。ㄎ澹┕�共衛(wèi)生事件（重大傳染病疫情、群體性疾病、食物中毒) （六）火警

　　(七）治安問題

　　(八)其它緊急突發(fā)情況

　　第一百一十三條 各類緊急突發(fā)事件應急處理預案

　　（一）客戶來訪投訴應急處理預案

　　1、接待流程：前臺-—投資顧問-—客服經(jīng)理——營銷總監(jiān)

　　2、投訴客戶來訪應特別重視，要安排專人在指定區(qū)域（會議室、貴賓室)熱情接待

　　3、前臺文員要懂得基本的客戶接待禮儀，詢問客戶的基本情況，然后引導客戶在休息室等待，微笑服務、泡茶，請客戶稍等,并應及時向上級匯報、如匯報對象不在或聯(lián)系不上應立即向更上一級匯報。

　　4、負責接待人員要及時受理客戶問題，并做好安撫工作

　　5、如外省客戶投訴根據(jù)客戶情況安排食宿

　　6、對于情緒激動的來訪投訴客戶、保安要在會議室外守候

　　（二）媒體記者上門采訪應急處理預案

　　1、接待流程：前臺文員—-營銷總監(jiān)——總部總經(jīng)理和法律顧問接待，同時通知公司常務副總裁或董事長

　　2、由前臺文員接待，原則上微笑服務，不回應媒體記者詢問的所有關于公司內部、運作等方面問題

　　3、保安不允許任何人以任何理由和手段攜帶攝像器材對公司內部進行攝像或錄音

　　4、營銷總監(jiān)接待，不對實質性問題進行回答，只對媒體人員的到訪做接待和情況了解

　　5、營銷總監(jiān)根據(jù)實際情況匯報總部總經(jīng)理，由總經(jīng)理匯報公司常務副總裁或董事長進行協(xié)調處理

　�。ㄈ�）監(jiān)管、工商、稅務、社保、公安、政法等政府機構突擊檢查應急處理預案

　　1、接待流程：前臺接待——總經(jīng)理辦公室負責人——總部總經(jīng)理和法律顧問接待，同時通知公司常務副總裁或董事長

　　2、對監(jiān)管、工商、稅務、社保、公安、政法等政府機構來訪應特別重視，各總部要安排專人在指定區(qū)域（會議室、貴賓室）熱情接待

　　3、對于來訪者，負責接待人員要及時了解清楚來訪者的目的和需要配合的事情，盡快配合處理，并應及時向上級匯報.如匯報對象不在或聯(lián)系不上應立即向更上一級匯報

　�。ㄋ�)公司設備、設施突發(fā)故障應急處理預案

　　1、當辦公區(qū)域內發(fā)生停電、停水事故時，各部人事行政部門應及時對故障原因進行斷定，如果屬于物業(yè)供電、供水事故，應迅速通知物業(yè)搶修，向公司員工做好解釋工作,并做好水、電恢復供應相關設備的防護工作；如屬突發(fā)性設備故障引發(fā)，各總部人事行政部門應及時組織技術人員對故障設備進行處理、搶修，以防止事故進一步擴大化，并提供備用設備,保障工作的正常開展，事后分析原因，并向公司領導匯報

　　2、設備故障緊急搶修：在無備用設備的情況下，個部人事行政部門要組織相關設備的技術人員及時對設施設備發(fā)生故障的原因進行分析、診斷及搶修排障,盡快恢復設施設備的正常運行

　　3、損失評估、設備補給，如事故造成損失的,還應由各部門負責統(tǒng)計因緊急突發(fā)事件而造成無法修復的設備明細，固定資產(chǎn)管理部門據(jù)此將相關設備作報廢處理,調整賬務,核算損失，根據(jù)需要及時報相關部門對損壞的設備進行補給，以保證相關部門工作正常有序進行

　�。ㄎ澹� 公共衛(wèi)生事件應急處理預案

　　1、公共衛(wèi)生事件主要有三種：一是重大傳染病疫、二是群體性疾病、三是食物中毒

　　2、當重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件發(fā)生后，各總部人事行政部門及各部門負責人必須迅速趕赴現(xiàn)場，立即將病人就近送往醫(yī)院，并在有關醫(yī)護人員的指導下，組織協(xié)調對病人的搶救、隔離治療等救援工作

　　3、相對其他緊急突發(fā)事件而言,重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件主要以預防、防控為主

　　4、重大傳染病疫情、群體性疾病等重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件,主要采取以下措施進行防控：

　�。�1）避免全體活動，避免出入人群聚集的公共場所

　　(2）定期對辦公場所進行消毒，儲備常用防治藥品

　　(3)做好辦公區(qū)域的衛(wèi)生保潔，加強對垃圾和污染物的管理

　�。�4）人事行政部負責組織協(xié)調公共衛(wèi)生突發(fā)事件的應急處理

　　5、中毒引發(fā)的重大公共衛(wèi)生事件

　　(1）立即將中毒人員送往醫(yī)院搶救

　�。�2)保護好現(xiàn)場、封存剩余食品,將留樣提供給醫(yī)療衛(wèi)生部門檢測

　�。�3）積極配合衛(wèi)生行政部門調查處理，并做好善后工作，報公司領導

　�。�六）火警應急處理預案

　　1、任何人發(fā)現(xiàn)火警后都有義務采取必要的應急措施，并應迅速報告人事行政部門,人事行政部門接到火警報告后，部門 負責人及保安人員應立即趕赴現(xiàn)場，利用現(xiàn)有消防設施滅火，并視情況決定是否撥打119報警

　　2、火警災情較重時，部門負責人應報告公司領導及物業(yè)公司,并立即打開所有消防通道，電燈或應急燈，組織員工疏散

　　3、火警處理后，人事行政部門應分析原因，追究責任,并向公司領導部門報告

　　（七）治安問題應急處理預案

　　1、任何人發(fā)現(xiàn)辦公區(qū)域內有打架斗毆事件,都要立即通知保安人員或當事人部門負責人迅速到場勸阻、制止,無法制止的要立即撥打110報案

　　2、及時送被打傷的人員到就近醫(yī)療機構進行治療或撥打急救電話120 3、發(fā)生重大打架事件，造成嚴重傷亡的，立即報公司領導及撥打110報案

　　4、事件處理完畢,人事行政部應分析原因，并向公司領導報告

　�。ò�)其它緊急突發(fā)情況的應急處理

　　對于那些沒有預案控制的突發(fā)事件，可依據(jù)“緊急突發(fā)事件應急處理預案”工作原則靈活處理

風險控制管理制度3

　　第一章 總則

　　第一條 為指導國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）開展全面風險管理工作，增強企業(yè)競爭力，提高投資回報，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法 》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

　　第二條 中央企業(yè)根據(jù)自身實際情況貫徹執(zhí)行本指引。中央企業(yè)中的國有獨資公司董事會負責督導本指引的實施；國有控股企業(yè)由國資委和國資委提名的董事通過股東（大）會和董事會按照法定程序負責督導本指引的實施。

　　第三條 本指引所稱企業(yè)風險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。企業(yè)風險一般可分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險（只有帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性并存）。

　　第四條 本指引所稱全面風險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

　　第五條 本指引所稱風險管理基本流程包括以下主要工作：

　�。ㄒ唬┦占�風險管理初始信息；

　　（二）進行風險評估；

　�。ㄈ�）制定風險管理策略；

　�。ㄋ模┨岢龊蛯嵤╋L險管理解決方案；

　�。ㄎ澹╋L險管理的監(jiān)督與改進。

　　第六條 本指引所稱內部控制系統(tǒng)，指圍繞風險管理策略目標，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程，通過執(zhí)行風險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

　　第七條 企業(yè)開展全面風險管理要努力實現(xiàn)以下風險管理總體目標：

　�。ㄒ唬┐_保將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內；

　　（二）確保內外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告；

　�。ㄈ�）確保遵守有關法律法規(guī)；

　�。ㄋ模┐_保企業(yè)有關規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性；

　�。ㄎ澹┐_保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

　　第八條 企業(yè)開展全面風險管理工作，應注重防范和控制風險可能給企業(yè)造成損失和危害，也應把機會風險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

　　第九條 企業(yè)應本著從實際出發(fā)，務求實效的原則，以對重大風險、重大事件（指重大風險發(fā)生后的事實）的管理和重要流程的內部控制為重點，積極開展全面風險管理工作。具備條件的企業(yè)應全面推進，盡快建立全面風險管理體系；其他企業(yè)應制定開展全面風險管理的總體規(guī)劃，分步實施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投資收購、財務報告、內部審計、衍生產(chǎn)品交易、法律事務、安全生產(chǎn)、應收賬款管理等一項或多項業(yè)務開展風險管理工作，建立單項或多項內部控制子系統(tǒng)。通過積累經(jīng)驗，培養(yǎng)人才，逐步建立健全全面風險管理體系。

　　第十條 企業(yè)開展全面風險管理工作應與其他管理工作緊密結合，把風險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務流程中。具備條件的企業(yè)可建立風險管理三道防線，即各有關職能部門和業(yè)務單位為第一道防線；風險管理職能部門和董事會下設的風險管理委員會為第二道防線；內部審計部門和董事會下設的審計委員會為第三道防線。

　　第二章 風險管理初始信息

　　第十一條 實施全面風險管理，企業(yè)應廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能部門和業(yè)務單位。

　　第十二條 在戰(zhàn)略風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下重要信息：

　　（一）國內外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；

　�。ǘ�）科技進步、技術創(chuàng)新的有關內容；

　�。ㄈ�）市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務的需求；

　　（四）與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

　�。ㄎ澹┍酒髽I(yè)主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況；

　�。�六）與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；

　�。ㄆ撸┍酒髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關依據(jù)；

　�。ò耍┍酒髽I(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。

　　第十三條 在財務風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)財務風險失控導致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標或先進指標的，也應盡可能收集）：

　�。ㄒ唬┴搨�、或有負債、負債率、償債能力；

　�。ǘ�）現(xiàn)金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率；

　　（三）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重；

　�。ㄋ模┲圃斐杀竞凸芾碣M用、財務費用、營業(yè)費用；

　�。ㄎ澹┯�利能力；

　�。�六）成本核算、資金結算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)；

　�。ㄆ撸┡c本企業(yè)相關的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調節(jié)（如退休金、遞延稅項等）等信息。

　　第十四條 在市場風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下重要信息：

　　（一）產(chǎn)品或服務的價格及供需變化；

　　（二）能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；

　�。ㄈ�）主要客戶、主要供應商的信用情況；

　　（四）稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；

　　（五）潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

　　第十五條 在運營風險方面，企業(yè)應至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關的以下信息：

　�。ㄒ唬┊a(chǎn)品結構、新產(chǎn)品研發(fā)；

　�。ǘ�）新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；

　�。ㄈ�）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務流程中專業(yè)人員的知識結構、專業(yè)經(jīng)驗；

　�。ㄋ模┢谪浀妊苌�產(chǎn)品業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；

　　（五）質量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)；

　�。�六）因企業(yè)內、外部人員的道德風險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務控制系統(tǒng)失靈；

　�。ㄆ撸┙o企業(yè)造成損失的自然災害以及除上述有關情形之外的其他純粹風險；

　�。ò耍�對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力；

　�。ň牛┢髽I(yè)風險管理的現(xiàn)狀和能力。

　　第十六條 在法律風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下信息：

　�。ㄒ唬﹪鴥韧馀c本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境；

　�。ǘ�）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；

　�。ㄈ�）員工道德操守的遵從性；

　�。ㄋ模┍酒髽I(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關貿(mào)易合同；

　�。ㄎ澹┍酒髽I(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

　�。�六）企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況。

　　第十七條 企業(yè)對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。

　　第三章 風險評估

　　第十八條 企業(yè)應對收集的風險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

　　第十九條 風險評估應由企業(yè)組織有關職能部門和業(yè)務單位實施，也可聘請有資質、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構協(xié)助實施。

　　第二十條 風險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務流程中有無風險，有哪些風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。風險評價是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。

　　第二十一條 進行風險辨識、分析、評價，應將定性與定量方法相結合。定性方法可采用問卷調查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論（如集中趨勢法）、計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

　　第二十二條 進行風險定量評估時，應統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設前提和參數(shù)進行復核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結果與實際效果對比，據(jù)此對有關參數(shù)進行調整和改進。

　　第二十三條 風險分析應包括風險之間的關系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風險事件發(fā)生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進行統(tǒng)一集中管理。

　　第二十四條 企業(yè)在評估多項風險時，應根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的.影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。

　　第二十五條 企業(yè)應對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。

　　第四章 風險管理策略

　　第二十六條 本指引所稱風險管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

　　第二十七條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財務、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉換、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財?shù)娘L險，可以采用風險轉移、風險對沖、風險補償?shù)确椒ā?/p>

　　第二十八條 企業(yè)應根據(jù)不同業(yè)務特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度，即企業(yè)愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預警線及相應采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇。

　　第二十九條 企業(yè)應根據(jù)風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優(yōu)選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。

　　第三十條 企業(yè)應定期總結和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結合實際不斷修訂和完善。其中，應重點檢查依據(jù)風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。

　　第五章 風險管理解決方案

　　第三十一條 企業(yè)應根據(jù)風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具（如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等）。

　　第三十二條 企業(yè)制定風險管理解決的外包方案，應注重成本與收益的平衡、外包工作的質量、自身商業(yè)秘密的保護以及防止自身對風險解決外包產(chǎn)生依賴性風險等，并制定相應的預防和控制措施。

　　第三十三條 企業(yè)制定風險解決的內控方案，應滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。

　　第三十四條 企業(yè)制定內控措施，一般至少包括以下內容：

　�。ㄒ唬┙�立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定；

　�。ǘ�）建立內控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；

　�。ㄈ�）建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任；

　　（四）建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關部門和業(yè)務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；

　　（五）建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等；

　�。�六）建立內控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應把各業(yè)務單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；

　�。ㄆ撸┙�立重大風險預警制度。對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據(jù)情況變化調整控制措施；

　　（八）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。大力加強企業(yè)法律風險防范機制建設，形成由企業(yè)決策層主導、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；

　　（九）建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任；將該崗位作為內部審計的重點等。

　　第三十五條 企業(yè)應當按照各有關部門和業(yè)務單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

　　第六章 風險管理的監(jiān)督與改進

　　第三十六條 企業(yè)應以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

　　第三十七條 企業(yè)應建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監(jiān)督與改進奠定基礎。

　　第三十八條 企業(yè)各有關部門和業(yè)務單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時報送企業(yè)風險管理職能部門。

　　第三十九條 企業(yè)風險管理職能部門應定期對各部門和業(yè)務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據(jù)本指引第三十條要求對風險管理策略進行評估，對跨部門和業(yè)務單位的風險管理解決方案進行評價，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。

　　第四十條 企業(yè)內部審計部門應至少每年一次對包括風險管理職能部門在內的各有關部門和業(yè)務單位能否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的風險管理委員會和審計委員會。此項工作也可結合年度審計、任期審計或專項審計工作一并開展。

　　第四十一條 企業(yè)可聘請有資質、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構對企業(yè)全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。報告一般應包括以下幾方面的實施情況、存在缺陷和改進建議：

　�。ㄒ唬╋L險管理基本流程與風險管理策略；

　　（二）企業(yè)重大風險、重大事件和重要管理及業(yè)務流程的風險管理及內部控制系統(tǒng)的建設；

　　（三）風險管理組織體系與信息系統(tǒng)；

　　（四）全面風險管理總體目標。

　　第七章 風險管理組織體系

　　第四十二條 企業(yè)應建立健全風險管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結構，風險管理職能部門、內部審計部門和法律事務部門以及其他有關職能部門、業(yè)務單位的組織領導機構及其職責。

　　第四十三條 企業(yè)應建立健全規(guī)范的公司法人治理結構，股東（大）會（對于國有獨資公司或國有獨資企業(yè)，即指國資委，下同）、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責，形成高效運轉、有效制衡的監(jiān)督約束機制。

　　第四十四條 國有獨資公司和國有控股公司應建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數(shù)應超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面作出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

　　第四十五條 董事會就全面風險管理工作的有效性對股東（大）會負責。董事會在全面風險管理方面主要履行以下職責：

　�。ㄒ唬�審議并向股東（大）會提交企業(yè)全面風險管理年度工作報告；

　�。ǘ�）確定企業(yè)風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；

　�。ㄈ�）了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風險的決策；

　�。ㄋ模┡鷾手卮鬀Q策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；

　�。ㄎ澹┡鷾手卮鬀Q策的風險評估報告；

　�。�六）批準內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告；

　�。ㄆ撸┡鷾曙L險管理組織機構設置及其職責方案；

　�。ò耍┡鷾曙L險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為；

　�。ň牛┒綄�企業(yè)風險管理文化的培育；

　　（十）全面風險管理其他重大事項。

　　第四十六條 具備條件的企業(yè)，董事會可下設風險管理委員會。該委員會的召集人應由不兼任總經(jīng)理的董事長擔任；董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應由外部董事或獨立董事?lián)�任。該委員會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務流程的董事，以及具備風險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。

　　第四十七條 風險管理委員會對董事會負責，主要履行以下職責：

　�。ㄒ唬┨峤蝗�面風險管理年度報告；

　　（二）審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；

　　（三）審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；

　�。ㄋ模�審議內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；

　�。ㄎ澹�審議風險管理組織機構設置及其職責方案；

　�。�六）辦理董事會授權的有關全面風險管理的其他事項。

　　第四十八條 企業(yè)總經(jīng)理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責�？偨�(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負責主持全面風險管理的日常工作，負責組織擬訂企業(yè)風險管理組織機構設置及其職責方案。

　　第四十九條 企業(yè)應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責，主要履行以下職責：

　　（一）研究提出全面風險管理工作報告；

　　（二）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；

　�。ㄈ�）研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告；

　�。ㄋ模┭芯刻岢鲲L險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控；

　�。ㄎ澹┴撠煂θ�面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案；

　　（六）負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)；

　�。ㄆ撸┴撠熃M織協(xié)調全面風險管理日常工作；

　�。ò耍┴撠熤笇�、監(jiān)督有關職能部門、各業(yè)務單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風險管理工作；

　�。ň牛┺k理風險管理其他有關工作。

　　第五十條 企業(yè)應在董事會下設立審計委員會，企業(yè)內部審計部門對審計委員會負責。審計委員會和內部審計部門的職責應符合《中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）的有關規(guī)定。內部審計部門在風險管理方面，主要負責研究提出全面風險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。

　　第五十一條 企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務單位在全面風險管理工作中，應接受風險管理職能部門和內部審計部門的組織、協(xié)調、指導和監(jiān)督，主要履行以下職責：

　　（一）執(zhí)行風險管理基本流程；

　�。ǘ�）研究提出本職能部門或業(yè)務單位重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；

　�。ㄈ�）研究提出本職能部門或業(yè)務單位的重大決策風險評估報告；

　　（四）做好本職能部門或業(yè)務單位建立風險管理信息系統(tǒng)的工作；

　�。ㄎ澹┳龊门嘤�風險管理文化的有關工作；

　�。�六）建立健全本職能部門或業(yè)務單位的風險管理內部控制子系統(tǒng)；

　�。ㄆ撸┺k理風險管理其他有關工作。

　　第五十二條 企業(yè)應通過法定程序，指導和監(jiān)督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應或符合全資、控股子企業(yè)自身特點、能有效發(fā)揮作用的風險管理組織體系。

　　第八章 風險管理信息系統(tǒng)

　　第五十三條 企業(yè)應將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

　　第五十四條 企業(yè)應采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務數(shù)據(jù)和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。

　　第五十五條 風險管理信息系統(tǒng)應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

　　第五十六條 風險管理信息系統(tǒng)應實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務單位的風險管理綜合要求。

　　第五十七條 企業(yè)應確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。

　　第五十八條 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一實施、同步運行。

　　第九章 風險管理文化

　　第五十九條 企業(yè)應注重建立具有風險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn)。

　　第六十條 風險管理文化建設應融入企業(yè)文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。

　　第六十一條 企業(yè)應在內部各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應高度重視風險管理文化的培育，總經(jīng)理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。

　　第六十二條 企業(yè)應大力加強員工法律素質教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應嚴肅查處。

　　第六十三條 企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。

　　第六十四條 風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生。

　　第六十五條 企業(yè)應建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培育風險管理文化。

　　第十章 附則

　　第六十六條 中央企業(yè)中未設立董事會的國有獨資企業(yè)，由經(jīng)理辦公會議代行本指引中有關董事會的職責，總經(jīng)理對本指引的貫徹執(zhí)行負責。

　　第六十七條 本指引在中央企業(yè)投資、財務報告、衍生產(chǎn)品交易等方面的風險管理配套文件另行下發(fā)。

　　第六十八條 本指引的《附錄》對本指引所涉及的有關技術方法和專業(yè)術語進行了說明。

　　第六十九條 本指引由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

　　第七十條 本指引自印發(fā)之日起施行。

風險控制管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為保障公司股權投資業(yè)務的安全運作和管理，加強公司內部風險管理，規(guī)范投資行為，提高風險防范能力，有效防范和控制投資項目運作風險，特制定本辦法。

　　第二條股權投資業(yè)務是指使用資金對企業(yè)進行的股權投資類業(yè)務。

　　第三條風險控制原則

　　公司的風險控制應嚴格遵循以下原則：

　�。�1）全面性原則：風險控制制度應覆蓋股權投資業(yè)務的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

　�。�2）審慎性原則：內部風險控制的核心是有效防范各種風險，公司部門組織的構成、內部管理制度的建立要以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

　�。�3）獨立性原則：風險控制工作應保持高度的獨立性和權威性，并貫徹到業(yè)務的各具體環(huán)節(jié)；

　�。�4）有效性原則：風險控制制度應當符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權威性，成為所有員工嚴格遵守的行動指南；執(zhí)行風險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權力；

　�。�5）適時性原則：應隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風險管理理念等內部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務的發(fā)展，及時對風險控制制度進行相應修改和完善；

　　（6）防火墻原則：公司與關聯(lián)公司之間在業(yè)務、人員、機構、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴格分離、相互獨立，嚴格防范風險傳遞及利益沖突給公司帶來的風險。

　　第二章風險控制組織體系

　　第四條風險控制組織體系

　　公司應根據(jù)股權投資業(yè)務流程和風險特征，將風險控制工作納入公司的風險控制體系之中。公司的風險控制體系共分為五個層次：執(zhí)行董事、風險控制委員會、投資決策委員會、風險控制部、業(yè)務部。

　　第五條各層級的風險控制職責

　　執(zhí)行董事職責：

　�。�1）審議批準風險控制委員會的基本制度，決定風險控制委員會的人員組成，聽取風險控制委員會的報告；

　�。�2）審議單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額【30%】，或者單一投資股權超過被投資公司總股本【30%】的股權投資項目；

　�。�3）決定公司內部風險管理機構的設置；

　　（4）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權。

　　風險控制委員會，其職責包括：

　�。�1）組織擬訂公司的風險管理基本制度；

　�。�2）對單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額【30%】，或者單一投資股權超過被投資公司總股本【30%】的，應當提交執(zhí)行董事審批的股權投資項目進行合規(guī)性審核；

　　（3）監(jiān)督和評估風險管理制度執(zhí)行情況等。風險控制委員會對執(zhí)行董事負責。

　　投資決策委員會職責：對單筆投資額不超過基金資產(chǎn)總額的【30%】，或者單一投資股權不超過被投資公司總股本的【30%】的股權投資項目的投資和退出作出決策。

　　風險控制部是公司內專職的風險管理部門，其職責包括：獨立于業(yè)務部開展風險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；在出現(xiàn)重大問題時及時向風險控制委員會報送相關專項報告。

　　業(yè)務部職責：具體負責項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風險控制。業(yè)務部負責人作為股權投資項目風險管理的第一責任人，負責組織部門內部的風險控制執(zhí)行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風險隱患和風險問題的職責。

　　第六條為建立健全內控機制，公司設立獨立于項目組的后臺管理部門。

　　綜合管理部負責股權投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、投資決策委員會的會議籌備，以及相關會議資料的管理等。

　　財務部負責股權投資業(yè)務的財務核算和資金劃撥，為股權投資項目分別設置賬戶、獨立核算、分賬管理。

　　第三章風險控制流程

　　第七條風險管理的業(yè)務流程由風險識別、風險評估、風險分析、風險控制和風險報告五個步驟組成，是制定風險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎。

　　第八條風險識別指對經(jīng)營活動中存在的內部及外部風險的來源進行辨別。

　　第九條風險評估是對風險的嚴重程度及發(fā)生概率進行科學合理的量化分析。

　　第十條風險分析主要對風險的驅動因素進行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。

　　第十一條風險控制是對業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)制定風險防范和處理措施。

　　第十二條風險報告是指業(yè)務部、風險控制部根據(jù)職責范圍和報告體系定期或不定期向主管領導提交的與風險評估分析相關的報告。

　　第四章風險識別與評估

　　第十三條股權投資業(yè)務面臨政策風險、法律風險、操作風險、市場風險、合規(guī)性風險等多種風險。

　　公司運營過程中，相關部門應當在職責范圍內對各種風險進行必要的識別、評估及分析，履行相關的風險控制職責。

　　第十四條政策風險

　　政策風險是項目公司面臨的主要風險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉化為投資失敗風險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導致項目投資前后技術、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成投資項目無法退出或虧損退出。

　　第十五條合規(guī)性風險

　　項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風險。

　　第十六條法律風險

　　與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。

　　第十七條操作風險

　　股權投資業(yè)務包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經(jīng)營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風險，其中，決策失誤、投資失控是重大風險。

　　第十八條市場風險

　　由于股權投資業(yè)務從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟、項目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的`波動，導致項目公司估值、項目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實施或投資目標無法實現(xiàn)的風險。

　　第五章風險控制

　　第十九條公司對股權投資項目的合法、合規(guī)性進行全面和重點分析，并檢查、控制投資業(yè)務的合規(guī)性風險。

　　第二十條公司通過以下手段對合規(guī)風險進行事前和事中控制：

　�。ㄒ唬�為保證股權投資業(yè)務合法、合規(guī)，制定、審查相關的管理制度和業(yè)務流程；

　　（二）制訂、審閱股權投資業(yè)務的相關合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；

　�。ㄈ�）監(jiān)督股權投資業(yè)務管理制度和業(yè)務流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內部控制制度有效地執(zhí)行；

　�。ㄋ模┐_保股權投資業(yè)務投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。

　　第二十一條公司通過以下手段對投資項目進行事后控制。

　　（一）制定股權投資業(yè)務的合規(guī)檢查制度；

　　（二）對股權投資業(yè)務運作和內部管理的合規(guī)性進行檢查，并向公司通報；

　�。ㄈ�）檢查相關管理制度和業(yè)務流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務遵守公司內部制度。

　　第二十二條市場風險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上。

　　第二十三條公司制訂項目立項標準。立項標準應該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關于投資范圍的相關規(guī)定。

　　第二十四條業(yè)務部應當根據(jù)立項標準和投資范圍，對備選企業(yè)進行篩選形成項目池。項目人員應當在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書及其他相關信息材料的基礎上，對入選項目池的項目進行初步評估和風險收益分析。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請立項審批。

　　第二十五條風險控制部應當對公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進行審核，防范法律風險。

　　第二十六條在項目運作過程中，風險控制部提供法律方面的專業(yè)支持。必要時，可申請引入外部中介機構提供法律服務，防范法律風險。

　　第二十七條公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務流程和具體要求。

　　第二十八條為維護基金的權益，項目投資的范圍應當符合以下規(guī)定：

　�。ㄒ唬┎坏脤⒒�金資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔保等用途；

　　（二）不得將基金資產(chǎn)用于可能承擔無限責任的投資；

　�。ㄈ�）單筆投資額不得超過基金資產(chǎn)總額的【30%】，如果突破【30%】，需提交執(zhí)行董事和風險控制委員會審議；

　�。ㄋ模﹩我煌顿Y股權不得超過被投資公司總股本的【30%】，如果突破【30%】，需提交執(zhí)行董事和風險控制委員會審議；

　�。ㄎ澹┎坏脤⒒�金資產(chǎn)投資于公司股東或其控制的企業(yè)；

　　（六）法律法規(guī)以及基金合同約定禁止從事的其他投資。

　　第二十九條盡職調查的風險控制

　�。�1）公司建立盡職調查制度，規(guī)范盡職調查的工作內容。項目組在盡職調查期間應當嚴格遵守工作程序，記錄盡職調查工作底稿，形成相關報告。

　　（2）項目組開展盡職調查工作期間，項目負責人必須對擬投資企業(yè)進行實地考察。

　　（3）項目組應當對盡職調查相關材料的真實性和完備性負責。

　�。�4）項目組認為必要時，可申請聘請外部中介機構，參與或獨立進行調查工作。

　　第三十條投資決策的風險控制

　�。�1）投資決策委員會對項目投資或退出的相關材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；

　　（2）投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機構進駐現(xiàn)場進行獨立的盡職調查，提交獨立的調查報告；

　�。�3）股權投資業(yè)務的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通過。單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額【30%】，或者單一投資股權超過被投資公司總股本【30%】的項目，應當經(jīng)過投資決策委員會審議通過后，提交執(zhí)行董事和風險控制委員會審議，并根據(jù)基金合同規(guī)定提交股東審議。

　　第三十一條項目管理的風險控制

　　公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。

　　（1）項目組負責項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回訪項目公司；定期收集項目公司財務資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財務狀況；定期對項目公司進行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進行重新評估等。

　�。�2）項目組負責每月或每季度完成一次對投資項目項目的跟蹤管理工作，編制《項目管理報告》，并向主管領導提交該報告。

　　第三十二條公司建立重大事項報告和應急處置機制，對投資項目重大風險事項的處置進行決策。項目組在跟蹤管理過程中發(fā)現(xiàn)項目公司的經(jīng)營情況重大變化、重大法律糾紛、權益發(fā)生變動、或者財務指標惡化、虧損等重大事項的，項目組應當及時報告。

　　第三十三條公司建立項目退出審批機制，對項目退出進行決策。當項目達到預期投資目標或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議。單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額的【30%】，或者單一投資股權超過被投資公司總股本【30%】的股權投資項目，應當提交執(zhí)行董事和風險控制委員會審議。

　　退出方案未通過審議的，項目組應當研究并重新設計退出方案，直至項目實現(xiàn)退出。

　　第三十四條對財務與資金管理的風險控制

　　公司建立獨立的財務核算體系，制定規(guī)范的財務會計核算制度，配備專職的財務核算人員。

　　公司按照有關規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。

　　第三十五條對人員管理的風險控制。公司高級管理人員和從業(yè)人員應當專職。

　　第三十六條公司建立專門的內部控制機制，對公司風險進行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關聯(lián)交易。

　　第六章風險控制報告

　　第三十七條風險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。

　　第三十八條風險控制部門定期對公司業(yè)務運作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進行風險評估與評價，在每年度4月底前向公司領導上報年度風險控制報告，為公司決策提供依據(jù)。

　　第三十九條公司發(fā)生或可能重大事項的，風險控制部接到報告后，根據(jù)重大事項報告的相關規(guī)定向公司領導報送臨時性報告。

　　第四十條風險控制報告中應明確風險事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風險以及應對或補救措施等內容。

　　第七章附則

　　第四十條本制度與有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。

　　第四十一條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第四十二條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

風險控制管理制度5

　　第一章總則

　　第一條 為了規(guī)范本公司基金托管與運營外包業(yè)務。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內部控制指引》、《基金業(yè)務外包服務指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關監(jiān)管要求制定本制度。

　　第二條 本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。

　　第三條 公司綜合管理部門負責基金托管機構的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。

　　第四條 公司綜合管理部門負責運營外包機構的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。

　　第五條 基金托管機構是指依法設立的具有托管資質的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機構。商業(yè)銀行擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準；其他金融機構擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

　　第六條 外包服務機構是指基金業(yè)務外包服務機構（以下簡稱“外包機構”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術系統(tǒng)等業(yè)務的服務。

　　第七條 外包機構包括為私募基金管理人提供募集服務的在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會會員的機構（簡稱基金銷售機構），為私募基金募集機構提供支付結算服務、私募基金募集結算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務相關服務的機構。

　　第二章 托管機構遴選與管理

　　第八條 公司所管理的產(chǎn)品原則上都應選定托管機構進行托管，如不進行托管的，應在基金合同中進行約定，并建立獨立的保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。

　　第九條 公司綜合管理部門負責托管機構遴選工作，遴選工作應主要核查以下內容：

　　（一）屬地經(jīng)營：原則上應當滿足基金的托管機構、托管賬戶與基金注冊地需保持一致。

　�。ǘ�）資質管理：托管機構需具備托管資質，托管機構的凈資產(chǎn)和風險控制指標應當符合相關規(guī)定。

　�。ㄈ�）費率合理：托管機構的費率不得高于同期市場平均水平。

　�。ㄋ模﹨f(xié)議合規(guī)：管理人和托管機構必須簽訂標準的托管協(xié)議。

　�。ㄎ澹﹥瓤匾�(guī)范：托管機構具有完善的內控機制與操作規(guī)范，有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度

　　（六）托管機構需要滿足我方劃款對于時效性的要求。

　　（七）系統(tǒng)支持：托管機構須有相應的IT系統(tǒng)滿足管理人的業(yè)務需求（如有需求）。托管機構需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)（如有需求）。

　�。ò耍﹫F隊配備：托管機構需設有專門基金托管部門，并配備專業(yè)的托管團隊，取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)。

　�。ň牛┵Y金安全：托管機構需有安全保管基金財產(chǎn)的條件。

　�。ㄊ�）場地安全：托管機構有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施。

　　第十條 公司托管機構的評定流程如下：

　　（一）篩選：必須在具有托管資質的商業(yè)銀行或其他金融機構中進行選擇，前期需對托管機構進行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機構。

　　（二）反饋：向擬合作的托管機構提供托管機構評估問題清單，由托管機構按要求列明資質和相關條件，在2個工作日內反饋給公司。

　�。ㄈ�）評估：根據(jù)托管機構提供的問題清單反饋中提及的費率等關鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進行綜合評估。

　�。ㄋ模┻x定：根據(jù)綜合評估情況，選定托管機構。

　　第十一條 托管機構選定后，相關部門（綜合管理部門與合規(guī)部門）應負責托管協(xié)議的起草、審定工作，協(xié)議中應明確托管機構的如下義務：

　�。ㄒ唬┩泄軝C構應當按照基金合同的約定，向投資者提供基金信息。托管機構的固有財產(chǎn)應當獨立于基金財產(chǎn)，托管機構因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金財產(chǎn)；

　　（二）公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；

　�。ㄈ�）安全保管基金財產(chǎn)；

　�。ㄋ模┌凑找�(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；

　�。ㄎ澹�對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立；

　�。�六）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

　�。ㄆ撸┌凑栈�金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

　�。ò耍┺k理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；

　�。ň牛�對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；

　�。ㄊ�）復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；

　�。ㄊ�一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；

　�。ㄊ�二）國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。

　�。ㄊ�三）基金托管機構不得從事內幕交易、操縱交易價格及其他不正當?shù)慕灰谆顒印?/p>

　　第十二條 托管協(xié)議正式簽署后，公司綜合管理部門和財務部門應負責后續(xù)對接工作，包括不限于：根據(jù)托管機構提供的資料清單，進行托管賬戶的開立或委托托管機構進行托管賬戶的開立；負責開戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機構按照托管協(xié)議要求履行托管職責。

　　第三章 外包機構的遴選與管理

　　第十三條 公司開展業(yè)務外包應根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務外包實施規(guī)劃，外包活動范圍應與公司經(jīng)營水平相適宜。

　　第十四條 公司可委托外包機構辦理基金份額（權益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務的機構應保證登記數(shù)據(jù)的真實、準確和完整，可開立注冊登記賬戶，用于基金投資人認（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設置有效機制，切實保障投資人資金安全。

　　第十五條 公司證券投資基金業(yè)務可委托外包機構辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務的`機構應按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準確性和及時性。

　　第十六條 公司綜合管理部門負責外包遴選工作，遴選工作應主要核查以下內容：

　�。ㄒ唬┢放朴绊懥Γ和獍鼨C構應品牌信譽良好，無不良記錄。

　�。ǘ�）外包資質：外包機構應為按照《基金業(yè)務外包服務指引（試行）》的要求到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并加入基金業(yè)協(xié)會成為會員的機構

　�。ㄈ�）運營團隊：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運營團隊。外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間應建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

　　（四）IT系統(tǒng)：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運維團隊，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風險隔離，并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。

　�。ㄎ澹╋L控機制：外包機構應風控機制完備，并與托管業(yè)務進行辦公場所與團隊隔離。外包機構應具備開展外包業(yè)務的能力和風險控制能力，審慎評估外包服務的潛在風險與利益沖突，建立嚴格的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內部控制制度，切實防范利益輸送。

　　（六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務合作。

　　第十七條 公司對外包的評定流程如下：

　�。ㄒ唬┍M職調查：公司在委托外包機構開展外包活動前，應根據(jù)備選外包機構的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告等情況進行全面、現(xiàn)場調查。

　�。ǘ�）業(yè)務談判：公司XX部門與運營外包機構成員洽談詳細業(yè)務操作流程、費率及協(xié)議等重要因素，并達成一致意向。

　�。ㄈ�）選定：根據(jù)實際考察結果進行綜合評估，確定運營外包機構，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務合同及協(xié)議，明確雙方權利義務及違約責任，協(xié)議條款至少應包括以下內容：

　　1.外包服務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應獨立于外包機構的自有財產(chǎn)。外包機構破產(chǎn)或者清算時，外包服務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。

　　2.外包機構應對提供外包業(yè)務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)實行嚴格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務的不同基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)之間、外包業(yè)務所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機構其他業(yè)務之間的賬戶設置相互獨立，確�；�金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、獨立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。

　　3.外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門 的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

　　4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務的機構開立銷售結算資金歸集賬戶的，應由監(jiān)督機構負責實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責任條款。

　　5.開展基金銷售業(yè)務的各參與方應簽署書面協(xié)議明確各方權責。協(xié)議內容應包括對基金持有人的持續(xù)服務責任、反洗 錢義務履職及責任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權利義務等。

　　第十八條 外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。

　　第十九條 外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負責協(xié)調雙方根據(jù)項目運營實際情況，確認基金涉及的相關外包業(yè)務流程。

　　第二十條 在開展業(yè)務外包的各階段，公司應關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。

　　第四章 監(jiān)督管理

　　第二十一條 公司綜合管理部門應定期與托管機構和運營外包機構召開例會，定期溝通，了解托管機構是否合規(guī)運作，同時托管機構應定期向管理人提供托管報告；了解運營外包機構的人員配備情況、業(yè)務操作的專業(yè)能力、業(yè)務隔離措施、軟硬件設施等基本運作情況，保證滿足業(yè)務發(fā)展的實際需求。

　　第二十二條 公司綜合管理部門應根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外包服務協(xié)議，不定期考察托管機構及運營外包機構是否嚴格按合同履行其義務和職責，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴格，可對其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴重的，可發(fā)送公函或律師函。

　　第二十三條 公司綜合管理部應對外包業(yè)務報送情況進行監(jiān)督。根據(jù)《基金業(yè)務外包服務指引》，外包機構應在規(guī)定時間內內向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告。

　　第五章 附則

　　第二十四條本制度與有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。

　　第二十五條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第二十六條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

風險控制管理制度6

　　盤縣見合擔保有限責任公司風險控制流程管理制度（試行）

　　本管理制度按擔保業(yè)務程序共分為七章，分別是：

　�。ㄒ唬┦芾�，客戶申請受理與項目立項。

　�。ǘ�）調查，包括項目初審和項目綜合分析。

　�。ㄈ�）審批，包括項目融資方案審批、擔保調查審批、放款審批。

　�。ㄋ模┓趴�，包括面簽合同、落實反擔保措施、擔保收費、貸款發(fā)放。

　�。ㄎ澹┍：蠊芾恚�包括崗位設置、工作內容和客戶風險分類制度。

　�。�六）風險預警，包括責任劃分、處置方式、預警方法和違規(guī)處罰。

　�。ㄆ撸┐鷥斄鞒坦芾�，包括風險客戶認定、代償流程、債權追償、項目終結和代償損失責任認定與處罰。

　　業(yè)務完結。

　　第一章

　　受理

　　客戶向公司申請擔保時，經(jīng)客戶經(jīng)理與其初步接洽后，基本符合擔保條件的，發(fā)給其擔保申請表。企業(yè)應按擔保申請表要求和實際情況完整、準確、真實的逐項填寫，同時提供下列材料：

　　（一）擔保申請人的基本資料

　　A、法人

　　1、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、工商信息查詢單；

　　2、公司簡介、驗資報告、公司章程；

　　3、法人代表身份證、法人代表簡歷及簽字樣本；

　　4、申請擔保的董事（股東）會決議及董事（股東）會成員簽字樣本；

　　5、借款用途有關的證明材料（購銷合同、合作協(xié)議等）；

　　6、近二年財務審計報告、近三個月財務報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）、銀行對賬單和近三個月的稅單及水電費清單；

　　7、貸款卡及密碼銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)信息單，與報表不符應詳細說明；

　　8、主要存貨明細、固定資產(chǎn)明細、應收賬款明細及賬齡分析表、或有負債情況表等；

　　9、反擔保人/物/企業(yè)的有關資料；

　　10、其他有關資料（如生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目取得的環(huán)保許可證明，醫(yī)藥、衛(wèi)生、采礦等特殊行業(yè)持有有權部門頒發(fā)的生產(chǎn)、經(jīng)營許可證明等）。

　　B、自然人

　　1、個人簡介；

　　2、身份證件及婚姻證明（如身份證、公務員證、教師證、警官證等）；

　　3、銀行征信報告；

　　4、工作及收入證明；

　　5、近三個月的水費、電費、煤氣費、或其它能證明其住址的付款收據(jù)；

　　6、家庭/個人資產(chǎn)清單；

　　7、擔保能力的證明，如房產(chǎn)證復印或其它資產(chǎn)證明。

　　C、其他組織（略）

　　（二）信用反擔保人的基本資料

　　1、法人

　　參照擔保申請人為法人的資料；

　　2、自然人

　　參照擔保申請人為自然人的資料。

　�。ㄈ�）反擔保物的基本資料

　　1、抵/質押物清單；

　　2、抵/質押物權利憑證或購置發(fā)票；

　　3、抵/質押物評估報告（由公司簽約的專業(yè)評估公司提供）；

　　4、抵/質押物財產(chǎn)保險單，（財產(chǎn)保險到公司簽約的保險公司購買）；

　　5、股東會或董事會同意設立抵/質押的決議；

　　6、其他有關資料。

　　（四）反擔保方式為抵押或質押應提供的材料

　　1、抵押物、質物清單；

　　2、抵押物、質物權利憑證（并經(jīng)政府管理機構查詢或確認）；

　　3、抵押物、質物評估報告；

　　4、股東會或董事會同意抵押、質押的決議；

　　5、其他有關材料。

　　企業(yè)所提供的復印件要加蓋公章。

　　業(yè)務主辦必須核對原件，并對材料的真實性負責，在復印件上加蓋“此復印件與原件一致”的印章并簽名確認。

　　業(yè)務主辦可根據(jù)企業(yè)實際情況對材料的種類和內容進行刪選和添加。

　　第二章

　　調查

　　調查環(huán)節(jié)包括項目初審和項目綜合分析。

　　項目初審主要通過資料審核和實地調查（包括企業(yè)實地調查和家訪調查），獲取擔保項目、擔保申請企業(yè)及反擔保人真實全面的信息，通過綜合分析評價形成結論，即調查報告。

　　初審結束后，經(jīng)過一定的授權和審批流程，如果需要時可向申請企業(yè)出具擔保意向書。

　　調查環(huán)節(jié)應注意以下四個方面的內容：資料審核、實地調查、綜合分析評價和調查報告。

　　一、資料審核：

　　資料審核的信息來源除了從企業(yè)，還應從其他途徑如銀行、財稅、供應商、上下游客戶和供電供水等處獲取；

　　對材料信息審核過程中需進一步明確、補充，發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點列為下一步實地調查的重點；

　　二、實地調查：

　　1、風險部確定一名風險經(jīng)理與項目經(jīng)理同時進行實地調查，項目金額超出公司授權范圍，公司主管業(yè)務的副總和項目終審人或授權終審審批人必須參加實地調查；

　　2、實地調查前，要列出調查提綱，明確調查目標以保證調查的質量和效率；

　　3、實地調查應了解企業(yè)和項目背景，了解企業(yè)負責人的信用和能力，考察企業(yè)管理團隊和整體素質，企業(yè)市場競爭情況、銷售和利潤，弄清借款用途和還款來源；

　　4、主要核實企業(yè)現(xiàn)金流的真實情況，生產(chǎn)型企業(yè)，通過考察企業(yè)主要生產(chǎn)經(jīng)營場所，核實企業(yè)存、發(fā)貨明細判斷企業(yè)生產(chǎn)銷售情況；貿(mào)易型企業(yè)，通過核實企業(yè)上、下游客戶情況判斷企業(yè)銷售獲利情況；

　　三、項目綜合分析：

　　www。glwk8。om（管理文庫吧）

　　項目綜合分析是在資料審核和實地調查的基礎上，對已經(jīng)獲取的信息進行綜合判斷、分析、比較和評價，得出分析結論，并最終形成調查報告。綜合分析的要點包括：

　　1、分析、判斷擔保申請人的主體資格、還款意愿；

　　2、分析環(huán)境對企業(yè)的影響，主要包括：企業(yè)在行業(yè)中的地位、產(chǎn)品的市場競爭能力等；

　　3、分析企業(yè)的還款能力，主要通過對其現(xiàn)金流的分析掌握企業(yè)的真實財務狀況和償債能力，預測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，預計在未來的借款期間是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流來償還借款；

　　四、調查報告：

　　調查報告應包括但不限于以下主要內容，并認真填寫公司統(tǒng)一設計的《項目調查表》（表式附后）。

　　a）擔保申請人的背景情況；

　　b）項目的基本情況；

　　c）產(chǎn)品銷售及市場預測分析；

　　d）財務狀況及償債能力分析；

　　e）借款用途計劃及還款來源；

　　f）銀行負債及或有負債情況；

　　g）反擔保措施；

　　h）綜合分析風險程度；

　　i）其他需要說明的問題；

　　j）調查結論。

　　第三章

　　審批

　　一、項目審批流程

　　1、對于擔保金額在人民幣500萬元（含）以內，且有效資產(chǎn)最高90%的抵押價值覆蓋的項目，其業(yè)務審批流程為：項目經(jīng)理→業(yè)務部門審核→業(yè)務副總審批→風險部審批→授權終審人→報送銀行審批（融資方案、內部審批意見、擔保意向函）→繳納保費→借款人面簽合同文本→落實反擔保手續(xù)→法務部審核→與銀行簽署擔保合同并出具擔保函→向銀行出具放款通知書→資料歸檔；

　　除此以外的業(yè)務審批流程：基本與上述流程相同，但終審人終審前要經(jīng)過評審會審議。

　　2、風險部對項目進行可行性、合規(guī)性審核，審查財務數(shù)據(jù)獨立給出額度意見。并按照公司授權執(zhí)行否決權；

　　3、法務部對項目本身及合同文本的合法性進行審查；

　　4、內部合同文本由公司股東會授權給評審會有權終審人簽字終審。對銀行等外部金融機構簽署保證合同、借款合同等對外合同文本時，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽字。

　　二、復議

　　1、復議項目指公司規(guī)定無須上評審會審批的項目，審批未獲通過，業(yè)務主管提出復議申請的項目；或是已上評審會，但由于調查資料欠缺或反擔保物不足，但資料齊全后尚可考慮審批的項目，此復議項目在評審會上直接由評審委員決議；

　　2、復議由負責該項目的業(yè)務部門申請，風險部組織并召集召開評審會進行審批，并做好《項目評審會會議紀要》；

　　3、對于評審會審批結論為不同意的項目，原則上不鼓勵重新復議。確需重新復議的，應增加相應的反擔保措施，降低項目的風險系數(shù)，以增加項目重新通過的概率，減少人力物力的重復和浪費；

　　4、提交給評審會的復議項目業(yè)務申報書應簡要說明前次的審批意見，對前次審批中提出的不同意理由逐一作出分析，為審批中需關注的重要情況提供決策信息；

　　5、同一筆項目最多只能復議一次。

　　三、貸款評審委員會（評審會）

　　1、評審會即貸款審批評議委員會，負責對各報批項目和復議項目的審批；

　　2、評審會組成：見《評審會工作條例》

　　3、評審會召集程序：

　　（1）、評審會召開前一天，風險部將會議內容、會議地點、會議時間等通知參加會議人員；

　�。�2）、業(yè)務部門必須在評審會召開前一天，將項目審批材料紙質或電子文本發(fā)至評審會成員，以便評審會成員預先閱讀了解項目情況；

　　（3）、評審會成員必須按時參加，因特殊情況不能出席時，必須事先向召集人（風險部、總經(jīng)辦）請假。若參會的評審會成員人數(shù)未達評審會成員總數(shù)三分之二的，則會議改期進行。風險部應另行確定時間、地點，并通知評審會成員；

　�。�4）、項目經(jīng)理報告項目調查情況，風險經(jīng)理報告風險調查評估情況；

　�。�5）、與會評審會人員質詢，項目經(jīng)理與風險經(jīng)理答疑；

　�。�6）、與會評審會人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；

　�。�7）、會議評審采用簽字表決制，參會評審人員須在《項目評審會會議紀要》上明確填寫意見并簽字，不得棄權，三分之二以上的與會評審會人員同意視為項目評審通過；

　�。�8）、授權終審人根據(jù)貸審會意見進行項目終審，對評審通過項目，授權終審人執(zhí)行一票否決權；

　�。�9）評審會的會議紀要及表決結果視為檔案的一部分必須進行歸檔。

　　第四章

　　放款

　　放款環(huán)節(jié)包括簽訂合同、落實反擔保措施、擔保收費、貸款放款審批、出具放款通知書。

　　放款審批流程：項目經(jīng)理→財務部審批→風險部審批→法務部審批→終審人終審

　　一、簽訂合同

　　公司對合同的簽訂實行面簽制。程序如下：

　　1、法務部統(tǒng)一擬定業(yè)務有關的所有法律文件，包括委托保證合同、抵押反擔保合同、質押反擔保合同、信用反擔保合同及其他須準備的法律文書等，公司核準使用后統(tǒng)一由法務部出具，并加蓋“合同文本校驗章”；

　　2、需要簽訂法律文件時，風險經(jīng)理告知法務部項目融資方案（包括借款主體情況以及反擔保措施），項目經(jīng)理按照法務部的要求提供相應的書面材料做參考，法務部依據(jù)上述材料書面告知項目經(jīng)理以及負責該項目的風險經(jīng)理需要準備的法律合同文本并擬定相應其他法律文件；

　　3、需要當事人（包括股東代表、法人代表、董事會成員、共有人、反擔保人/企業(yè)等）簽字蓋章時，須由項目經(jīng)理和風險經(jīng)理必須同時在現(xiàn)場面簽；

　　4、若借款主體或反擔保人要求對公司提供的法律文件進行變動的，風險經(jīng)理應立即向風險總監(jiān)匯報，并經(jīng)法務部審核通過后，方能進行變動；

　　5、所有合同文本及相關法律文件在交由公司有權簽字人簽字前必須經(jīng)法務部進行合法性審核，加蓋法律審核印章。

　　二、落實反擔保措施

　　1、對獲得批準擔保的企業(yè)/自然人，必須以其合法有效、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)作抵押或質押，或提供認可的第三方信用擔保作反擔保，反擔保金額應大于擔保金額，原則上不能重復抵/質押，根據(jù)審批情況，可同時采用一種或幾種反擔保措施。不允許有純信用風險敞口；

　　2、反擔保措施的落實工作，是在必要的法律手續(xù)齊備后，于放款前由項目經(jīng)理與風險部共同跟進辦理。業(yè)務量較大時，風險部可指派專人進行集中辦理登記、公證等事宜；

　　3、反擔保措施不能落實的，放款環(huán)節(jié)中止繼續(xù)進行；

　　4、如最終經(jīng)風險部確認反擔保措施無法落實的，由項目經(jīng)理重新修改融資方案，重新報批；

　　5、抵、質押物的抵、質押值計算，原則上應以我司簽約認可的第三方評估公司給出的書面正式評估報告中的評估凈值為計算依據(jù)；

　　6、借款主體所有股東、高管及財務主管必須做個人連帶責任保證；

　　7、反擔保措施的具體要求：

　　A、抵押

　　對抵押物的總體要求是：足值、可變現(xiàn)、且變現(xiàn)能力強，我公司對抵押反擔保的具體要求有：

　　（1）持有紅本房地產(chǎn)證的.商品房抵押的，應到國土局辦理抵押登記，簽署授權委托書并辦理公證。反擔保金額為評估凈值的100%；

　　（2）不能辦理抵押登記的非商品房（含持有綠本房地產(chǎn)證的房地產(chǎn)、褐本房屋所有權證的房地產(chǎn)等）、土地、農(nóng)村集體土地、宅基地等房地產(chǎn)，僅作參考；

　�。�3）按揭中的商品房能夠辦理二次抵押登記的，應該辦理二次抵押登記，并辦理授權委托公證。不能辦理的，僅作參考；

　　（4）擔保金額200萬以上的業(yè)務，紅本房產(chǎn)證房產(chǎn)或變現(xiàn)性強的抵/質押物的評估凈值必須占借款金額的50%以上，敞口部分可以采用個人信用、企業(yè)信用等保證方式進行補充，不允許有純信用敞口，特殊情況須經(jīng)評審會同意。200萬元以下的業(yè)務，不規(guī)定必須有紅本房產(chǎn)證房產(chǎn)作為抵押物；

　�。�5）對于與銀行合作的抵押加擔保類的融資項目，擔保金額可放大到評估凈值的100%。但原則上不論是抵押給我司作為反擔保，還是直接抵押給銀行，抵押物必須辦理完善相應的法律和抵押登記手續(xù)；

　�。�6）以機器設備抵押，必須是產(chǎn)權明晰、價值較高的大型成套通用設備，購置發(fā)票齊全，設備成新率在70%以上，反擔保金額為評估凈值的30%——50%，項目經(jīng)理應按有關規(guī)定在工商局辦理抵押登記手續(xù)，并辦理授權委托公證；

　�。�7）以車輛抵押，要求產(chǎn)權明晰，設備成新率在70%以上，營運用途的使用期在三年以內，反擔保金額為評估凈值的30%——50%，項目經(jīng)理按有關規(guī)定在車管所辦理抵押登記手續(xù)，并辦理授權抵押公證；

　�。�8）以船舶抵押，必須權屬清晰，購置手續(xù)完備，成新率在70%以上，反擔保金額為評估凈值的30%——50%，項目經(jīng)理按規(guī)定到海事部門辦理抵押登記手續(xù)，并辦理授權委托公證；

　�。�9）對于符合抵押反擔保條件的機器設備、交通工具等，除了辦理相應的法律手續(xù)外，還應由抵押人向保險公司購買以我公司為第一受益人的財產(chǎn)保險，期限為擔保期限加上六個月延長期之和；

　　（10）承諾抵押、包票留置、海關監(jiān)管設備等無法辦理抵押登記手續(xù)的不動產(chǎn)不得以抵押方式作為反擔保措施。

　　B、質押

　　（1）對易保管、易變現(xiàn)且價格相對穩(wěn)定的存貨可作質押，但必須采用委托專業(yè)監(jiān)管公司監(jiān)管的形式，反擔保額不超過質物評估凈值的50%，其價值可由公司聘請第三方專業(yè)人士評估確定；

　�。�2）應收賬款質押。付款方經(jīng)考察核實必須是誠信企業(yè)，信用記錄良好。必須由借款人、擔保人、付款方簽署正式的三方協(xié)議（或簽署債權轉讓形式的三方協(xié)議），付款方必須書面承諾按時將應付款打入擔保方認可的賬戶，擔保方應對該賬戶進行實質性的監(jiān)管，以保障借款及時歸還；

　　（3）股權質押。股權質押企業(yè)必須是國際、國內或當?shù)刂�名企業(yè)、行業(yè)內的龍頭企業(yè)或可預見的具有良好發(fā)展前瞻性的企業(yè)。股權質押企業(yè)必須經(jīng)過出借人或擔保方的批準認可，在款項未能按時歸還的情況下，出借人及擔保方能夠通過參股的方式實現(xiàn)其質押權益；

　�。�4）上市公司股票質押，應到股票托管機構辦理股權質押登記，同時由第三方證券公司進行托管，簽署三方協(xié)議，規(guī)定賣出止損點，保障質押人權益；

　�。�5）特殊情況須經(jīng)評審會同意；

　　出現(xiàn)以下情況之一的不得采取質押作為反擔保措施：

　　（1）質押物不能滿足足值、可變現(xiàn)和變現(xiàn)性強的特點；

　�。�2）不能夠找到信譽可靠的第三方進行托管、監(jiān)管或者倉管；

　　（3）難以在質押期間內完好保存；

　�。�4）質押物及其憑證難以辨認真?zhèn)危?/p>

　　（5）質押物難以準確的以貨幣衡量其價值；

　�。�6）其他信息不對稱因素。

　　C、第三方信用反擔保

　　（1）信用反擔保人和信用反擔保企業(yè)的反擔保資格的審核條件、提交材料應等同于擔保申請人和擔保申請企業(yè)；

　　（2）反擔保企業(yè)的財務狀況、償債能力（如主營業(yè)務收入、凈利潤、凈資產(chǎn)、現(xiàn)金流量凈值）等方面的綜合實力應優(yōu)于擔保申請人；

　�。�3）原則上要求擔保申請企業(yè)的法人代表、財務負責人、主要負責人/實際控制人作為第三方信用反擔保人承擔無限連帶責任；

　�。�4）鼓勵同行業(yè)或上下游企業(yè)等采取互保聯(lián)保的方式作為信用反擔保；

　�。�5）個人信用反擔保人擔保金額的量化標準：

　　公司原則上只允許以下各類人員進行個人信用反擔保。

　　國家政府公務員、國家公立學校正式教師、市、區(qū)級以上醫(yī)院正式醫(yī)生、銀行正式員工可擔保金額為人民幣10——30萬，如已婚并在當?shù)赜蟹慨a(chǎn)，可擔保金額為人民幣30——50萬。

　　一、擔保收費

　　擔保費原則上應在借款合同生效之日一次性收取，擔保期限超過二年的可以分年度收費，擔保期限不足一年按實際期限收費。保證金應按銀行規(guī)定比例在公司向銀行出具保證合同前繳存。

　　二、貸款放款審批

　　擔保費繳納及保證金繳存憑證必須交財務人員進行審核并在放款審批表上簽字確認，然后根據(jù)審批流程進行審批后，由風險管理部出具放款通知書，交項目經(jīng)理通知銀行放款。

　　第五章

　　保后管理

　　一、保后管理的崗位設置

　　保后管理工作實行業(yè)務部與風險部雙線管理的方式進行，各自按照不同的工作重點進行獨立的保后管理。

　　業(yè)務部門：定期走訪客戶，保持對客戶的維護和管理，定期以《保后檢查表》的形式向風險部書面匯報保后管理情況。

　　風險部：負責保后管理制度建設，動態(tài)更新臺賬數(shù)據(jù)，客戶風險分類，對業(yè)務部的《保后檢查表》獨立進行抽查，工作量較大時可抽調其他部門員工進行保后調查。負責安排財務一同對不良業(yè)務的清收催收工作

　　財務部及時向風險部提供客戶的還本付息及欠款信息。

　　法務部主要負責清收與代償過程中的案件訴訟等法律事宜。

　　二、保后管理的工作內容

　　放款后十天內，業(yè)務部門必須將完整的業(yè)務資料按《檔案管理辦法》的規(guī)定，及時到檔案室歸檔，并錄入業(yè)務數(shù)據(jù)庫，保證后續(xù)保后管理介入的及時性，保障資產(chǎn)管理工作的順利進行。

　　業(yè)務發(fā)生的當月業(yè)務部和風險部的保后管理人員開始介入，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋，及時化解風險。

　　對于正常類客戶，業(yè)務部門保后管理人員至少每月對客戶電話跟蹤一次，每季度上門走訪一次，每季度向風險部提交《保后檢查表》，書面報告保后跟蹤情況，包括企業(yè)經(jīng)營情況、資金使用情況、落實還款的資金安排、客戶風險分類等。遇到風險，及時采取必要措施，及時化解風險，協(xié)助客戶保持良好的信用記錄。

　　對于關注類和風險類客戶，視業(yè)務具體情況和領導批示加強保后管理的頻率。

　　風險部監(jiān)督業(yè)務部門定期進行保后管理，依據(jù)業(yè)務部門上交的《保后檢查表》，結合自身判斷，決定是否親自上門抽查。工作量較大時，可抽調其他部門員工進行協(xié)助調查。

　　風險部依據(jù)保后管理情況，對客戶進行風險分類確認，上報公司領導，將動態(tài)更新的還本付息信息及跟蹤情況登記業(yè)務臺賬。

　　賬務部應及時將還本付息的數(shù)據(jù)報風險部保后管理人員，風險部負責保后管理人員定期對臺賬進行更新，并上報公司領導。

　　發(fā)生代償后，業(yè)務移交資產(chǎn)部進入清收程序，如清收不能結清代償款項，則進入反擔保資產(chǎn)處置程序。

　　三、保后管理的客戶風險分類制度

　　公司對擔保業(yè)務的客戶實行風險分類管理，分類必須遵循真實性與及時性的原則。

　　（一）銀行貸款擔保業(yè)務分類標準

　　1、正常類：

　　能夠正常還本付息、支付擔保費用，沒有足夠的理由懷疑客戶不能按時足額還款。

　　2、關注類：

　　出現(xiàn)了按時歸還借款的不利影響因素，但不會對借款人整體經(jīng)營造成大的影響，預計到期內能夠足額歸還借款。

　　3、風險類：

　　借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，及時執(zhí)行反擔保也可能造成一定損失。

　�。ǘ�）民間融資（銀行委托貸款）擔保業(yè)務分類標準

　　1、正常類：

　　能夠正常還本付息，并按時支付擔保費用的客戶為正常類客戶。

　　2、關注類：

　　利息和本金的償還出現(xiàn)逾期，逾期時間為一期內（一期為一個月）；

　　申請辦理了延期手續(xù)，經(jīng)公司審批通過，且于五天內支付了延期利息和擔保費用的客戶；

　　3、風險類：

　�。�1）還款意愿不強，無法進行正常的聯(lián)系溝通，同時不符合延期條件；

　�。�2）申請延期但未獲通過，借款已經(jīng)到期；

　�。�3）在借款合同執(zhí)行期內或延期期間，不能按約定支付本金、利息和擔保費用且時間超過一期以上的客戶。

　　（三）分類管理具體實施：

　　項目經(jīng)理依據(jù)以上分類標準，動態(tài)及時的進行風險分類的初分，每月初5個工作日前，定期對所有在�？蛻暨M行統(tǒng)一分類定級上報風險部，風險部保后管理人員對分類的準確性進行認定，并上報公司領導進行審批。

　　對于風險類客戶，經(jīng)領導審批確認后，風險部應立即移交給法務部，由法務部決定是否起訴或移交財務部進行催收清償。如需移交財務部進行清償，法務部應立即移交給財務部。移交給財務部的風險類客戶，以財務部為主導全面負責催收清償，法務部提供法務方面的支持與援助。財務部（資產(chǎn)管理部）應全面及時介入，了解業(yè)務情況，制定催收清償方案并加以執(zhí)行。法務部應積極提供法律支援，并尋求通過法律途徑解決問題的方案。業(yè)務主辦業(yè)務暫停，無條件配合催收清償工作。

　　第六章

　　風險預警

　　保后風險預警管理的目標是促進本公司業(yè)務審慎、穩(wěn)健經(jīng)營、加強和提高本公司風險管理水平、增強全體員工風險管理責任感、實現(xiàn)全公司風險預警信息共享、第一時間預報風險、明確責任、防止風險蔓延。

　　一、風險預警責任劃分

　　項目經(jīng)理為第一責任人、業(yè)務部門負責人為第二責任人、財務部、風險部負責人為第三責任人、公司總經(jīng)理為第四責任人。

　　1、項目經(jīng)理：客戶出現(xiàn)風險信號時，業(yè)務主辦應在第一時間上報風險部；

　　2、業(yè)務部門負責人：項目經(jīng)理負責收集風險信號和具體管理責任，并由部門負責人確保預警信息及相應處理意見第一時間上報，對重大緊急風險信號，可直接以電話、傳真等形式在第一時間報告上級主管領導，正式書面資料可酌情次日報告；

　　3、財務（資產(chǎn)）部、風險部：負責對全公司業(yè)務風險監(jiān)督管理日常工作、負責風險信息整理、通報和風險預警提示，擬定預案和風險退出辦法、對重大風險預警信息負責向上級匯報并提請及時處理；

　　4、公司總經(jīng)理：對重大風險預警信息做出批示。

　　責任人及各部門應按照風險部下發(fā)的風險預警提示、處置意見書認真落實相關措施，同時風險部負責風險提示、處置意見整改、跟蹤督促、并對整改情況進行稽核檢查。

　　二、風險預警處置方式

　　預警信號出現(xiàn)后，項目經(jīng)理要及時匯報，并深入企業(yè)及有關部門了解情況：

　　1、尋找風險信息源；

　　2、對風險預警信息進行分析和判斷；

　　3、采取必要的應急保護措施，防范業(yè)務風險蔓延。

　�。�1）風險程度較輕，但有必要引起關注的，由風險部提出風險預警意見書報上級領導簽發(fā)“風險預警提示”表格見附件一。

　�。�2）關注類貸款中風險程度一般，但有繼續(xù)擴大趨勢，由風險部門提出風險處置意見書報上級領導簽發(fā)“風險處置意見書”表格見附件二。

　　（3）風險程度明顯或存在道德風險隱患，由風險部、資產(chǎn)部、法務部提出風險處置意見，報上級領導簽發(fā)“風險處置意見書”，同時各部門執(zhí)行總經(jīng)理下發(fā)的新任務。

　　風險部根據(jù)業(yè)務部門提供的風險信號做出風險處置措施下發(fā)到業(yè)務部實施：

　　1、加強對客戶財務狀況、現(xiàn)金流量、存款賬戶的跟蹤檢查；

　　2、幫助客戶改善經(jīng)營管理或財務管理；

　　3、要求借款人提出更詳細的還款計劃及相關應急預案；

　　4、加強對貸款抵押物的監(jiān)控和管理；

　　5、完善落實擔保手續(xù)，或追加、更換必要的擔保；

　　6、進一步完善貸款手續(xù)的合法性，補齊相關的貸款資料；

　　7、列入關注對象，調整保后管理的客戶類別加大檢查頻度；

　　8、收回到期貸款后不再辦理繼續(xù)擔保；

　　9、提前收回部分或全部貸款，或在合同中增加相應的保護性條款；

　　10、加強貸款催收，依法向保證人追償債務或處置融資擔保的抵（質）押物，或與客戶協(xié)商以資抵貸；

　　11、介入企業(yè)改制、兼并、購買、分立、租賃等重大事件，落實我公司債權；

　　12、與政府部門或其他有關部門的聯(lián)系，采取多種渠道維護我公司債權；

　　13、依法提起訴訟；

　　14、提請法院宣告其破產(chǎn)還債；

　　15、其他有助于風險控制的措施。

　　三、風險預警方法

　　針對不同還款方式客戶，各部門采取不同化解風險的辦法：

　　（一）每月還款客戶

　　對有逾期記錄的客戶單獨建賬，臺賬中應明確客戶逾期具體情況�？蛻羲�有聯(lián)系方式、反擔保措施、信用擔保人聯(lián)系方式。

　　風險審核員應于每月的25日到各經(jīng)辦行打印每月等額還款客戶還款明細，做到第一時間掌握客戶逾期情況。

　　1、逾期期限未超過一個月

　　發(fā)現(xiàn)客戶逾期，風險審核員應打電話通知客戶同時通知業(yè)項目經(jīng)理，綜合支持人員催款時間期限：知曉逾期開始七個工作日內。在催款期間項目經(jīng)理應該積極配合綜合管理人員催收款。

　　風險審核員如在規(guī)定時間內客戶仍未歸還逾期貸款，在知曉逾期第八日業(yè)務主辦應協(xié)同綜合管理員走訪客戶，了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況及逾期原因，同時將以下資料提交至風險部：提交客戶聯(lián)系方式、所能找到客戶的住所、反擔保措施方案、信用反擔保人聯(lián)系方式。項目經(jīng)理催款期限：綜合管理員移交后七個工作日內。在綜合管理人員移交至項目經(jīng)理時，綜合管理人員應通知風險部。

　　如項目經(jīng)理在七個工作日內客戶仍未歸還逾期貸款，在知曉逾期第十五個工作日項目經(jīng)理應把工作移交至資產(chǎn)部，資產(chǎn)管理人員不僅要電話催收同時應走訪客戶了解情況，認真督促并根據(jù)客戶情況提出處理意見。

　　2、借款人逾期期限未超過二個月

　　如果客戶已經(jīng)逾期一個月，項目經(jīng)理應交接手上所有業(yè)務配合資產(chǎn)管理人員催收逾期款項，應向風險部提交客戶逾期原因、客戶將如何歸還該筆貸款等。如催款一周客戶仍未歸還逾期款，項目經(jīng)理回業(yè)務部門繼續(xù)工作，剩下催款任務由資產(chǎn)部派專人負責該客戶，并隨時向風險部門匯報情況。

　　3、借款人逾期期限未超過三個月

　　借款人在逾期兩期但尚未到三期，資產(chǎn)部門應向風險部提交（1）、反擔保措施變現(xiàn)方法。（2）、借款人將如何歸還該筆貸款（還款機率有多大）（3）、對借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況仍正常只是短期出現(xiàn)資金緊張，詢問借款人是否有其他房產(chǎn)，如有考慮拆借。

　　如果借款人出現(xiàn)逾期三期，這該筆業(yè)務由資產(chǎn)部移交至清收組，同時信息綜合員將訴訟相關材料送至法務部。該階段由公司總經(jīng)理負責。

　　（二）一次性還款

　　對一次性還款客戶，風險部建立還款提醒表，對到期前三個月客戶必須及時通知項目經(jīng)理，以文件形式發(fā)送給項目經(jīng)理。

　　1、到期前三個月

　　到期前三個月必須督促客戶準備還貸資金，項目經(jīng)理應每周打電話友情提醒客戶其還貸資金準備情況。并結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況上交企業(yè)還款計劃表。同時給以書面實行給借款人送發(fā)《貸款到期提醒通知書》。

　　2、到期前1個月

　　到期前一個月必須督促客戶準備還貸資金，項目經(jīng)理應和財務（資產(chǎn)管理）人員一起回訪客戶，了解客戶資金具體安排。對于企業(yè)基本面較好短期還款出現(xiàn)困難的客戶，可上報公司同意后，協(xié)調債權人，對主債務予以展期，進行展期審計后視具體情況決定是否展期及期限。

　　3、到期前十天

　　到期前十天，項目經(jīng)理應停止手上所有業(yè)務，直至客戶按時還款為止。在此期間，項目經(jīng)理和財務（資產(chǎn)管理）人員應在企業(yè)蹲點，及時掌握企業(yè)還貸資金的籌集情況。貸款到期日，若客戶不能還款，則由公司代為償還。

　　4、風險類客戶的移交和代償處置

　　對存在重大經(jīng)營風險、道德風險，可能或正在侵害擔保債權的風險類客戶，經(jīng)領導審批確認后，風險部應立即移交資產(chǎn)部代償（具體制度見下文）。

　　四、風險預警違規(guī)處罰

　　對出現(xiàn)的風險預警信息未及時上報，因拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使業(yè)務風險未及時處置，使風險蔓延、造成經(jīng)濟損失的，將追究具體責任人。

　　以上措施均由風險部及公司總經(jīng)理負責協(xié)調，各部門必須主動配合、認真落實，確保信息渠道通暢，切實做好風險控制工作。

　　第七章代償流程管理

　　本著“誠信為本，纖毫必償”的企業(yè)核心理念，以及“及早預警、提前代償、快速處置、減少損失”的經(jīng)營原則，為保障擔保債權如期實現(xiàn)，特制定此辦法。

　　一、風險類客戶的認定

　　1、基于借款人經(jīng)營的原因，反擔保人要求解除擔保責任；

　　2、借款人存在大額債務，因訴訟賬戶被凍結、財產(chǎn)被保全；

　　3、借款人不能按期支付利息或無正當理由要求貸款展期；

　　4、借款人主要投資項目失��；

　　5、借款人的法定代表人或主要責任人信用卡經(jīng)常大額透支且逾期支付；

　　6、借款人或其法定代表人或主要負責人對銀行或擔保單位的后續(xù)跟蹤檢查避而不見；

　　7、反擔保的抵押物、質押物，被轉移、查封或拍賣；

　　8、借款人或其法定代表人或主要負責人被公、檢、法機關，海關，稅務等國家機關立案調查；

　　9、借款人或其法定代表人或主要負責人涉嫌重大案件；

　　10、借款人出現(xiàn)重大訴訟或產(chǎn)品質量糾紛、內部股權糾紛、知識產(chǎn)權糾紛、勞動糾紛；

　　11、借款人出現(xiàn)重大責任事故；

　　12、出現(xiàn)其他影響貸款按期償還的原因。

　　二、風險類客戶代償?shù)牧鞒?/strong>

　　風險類客戶代償?shù)幕�本原則是：及早介入，提前代償，第一時間控制擔保債權，盡量減少代償損失。具體流程如下：

　　1、業(yè)務部對風險信息進行分析和判斷，形成風險預警報告，第一時間報送風險部；

　　2、風險部根據(jù)業(yè)務部的報告立即核實，并進行分析和判斷，形成風險預警意見書報公司總經(jīng)理，同時抄報業(yè)務部總經(jīng)理及公司業(yè)務副總；

　　3、風險部召集財務部、法務部提出風險處置意見，報公司總經(jīng)理；

　　4、公司總經(jīng)理決定立即代償或到期代償

　　5、風險部向合作銀行發(fā)出預警通報；

　　6、合作銀行向客戶發(fā)出貸款提前到期通知；

　　7、合作銀行出具代償通知書；

　　8、財務部辦理代償手續(xù)；

　　9、銀行出具代償確認書，并協(xié)助辦理相關法律手續(xù)。

　　三、代償債權的追償

　　1、代償后，法務部應決定是否立即提起訴訟并報公司總經(jīng)理批準，同時，財務部應開始進行全面催收，在與客戶及反擔保人進行初步溝通并對其資產(chǎn)進行初步了解后，資產(chǎn)部應擬定資產(chǎn)清收方案報公司總經(jīng)理批準，就催收情況每周形成報告提交公司總經(jīng)理并抄送法務部。

　　2、對于需要提起訴訟的，法務部應準備相應的證據(jù)材料以及客戶的資產(chǎn)情況，配合律師進行訴訟。

　　3、對于暫時不需要提起訴訟的，由資產(chǎn)部負責全面催收。在催收過程中，資產(chǎn)部認為需要提起訴訟的，應告知法務部提起訴訟，法務部依據(jù)資產(chǎn)部的報告認為需要提起訴訟的，應與資產(chǎn)部進行討論，并形成報告提交公司總經(jīng)理決定是否立即起訴。

　　4、在對代償客戶進行處理的過程中，法務部應積極提供法律支援，并尋求通過法律途徑解決問題的方案。

　　四、項目結束

　　1、最終清償?shù)�，項目結束。

　　2、進入訴訟的執(zhí)行階段后，法院宣布執(zhí)行終止且資產(chǎn)部門的清收工作無法繼續(xù)進行的，項目結束，由公司專家評審會對代償損失進行評估，并按如下規(guī)定進行代償損失責任認定及處罰。

　　五、代償損失責任認定與處罰措施

　�。ㄒ唬┐鷥敁p失責任認定

　　發(fā)生代償以后，公司財務部、法務部協(xié)調展開追償，清收追償工作截止時間以每年底公司聘請的專家評審委員會評審為準，經(jīng)過評審后，確認對公司造成損失的，公司將追究相關責任人的經(jīng)濟和法律責任。

　　代償責任劃分為前期調查責任、中期審查責任、后期審批責任三個層次，每個層次實行主責任人制度。

　　前期調查主責任人為經(jīng)辦業(yè)務部門總監(jiān)。承擔業(yè)務前期盡職調查是否真實，業(yè)務資料是否真實、完整，保后管理是否及時、到位的責任。具體經(jīng)辦的主辦人、協(xié)辦人負有連帶次要責任。

　　中期審查的主責任人為風險部總監(jiān)和法務部總監(jiān)。承擔業(yè)務中期調查不實、判斷失誤、風險防范措施設置不當、反擔保措施未能監(jiān)督落實、法律手續(xù)不完備、法律文本重大失誤、出現(xiàn)重大法律瑕疵等責任。具體經(jīng)辦的風險經(jīng)理和法律審核員承擔連帶次要責任。

　　后期審批的主責任人為終審人。負有判斷失誤、把關不嚴的審批責任。業(yè)務副總經(jīng)理、評審會所有參與評審簽字的成員均負有連帶次要責任。

　�。ǘ�）代償損失責任處罰措施

　　由于自身能力、業(yè)務水平、疏忽失誤等客觀原因造成公司損失的，公司將視情節(jié)的嚴重程度給予崗位調整、下放學習、罰款等行政和經(jīng)濟處罰；由于玩忽職守、串通造假、惡意欺詐、謀取私利、收受賄賂等主觀因素給公司造成損失的，業(yè)務崗公司直接予以辭退，管理崗直接降為業(yè)務崗，領導層建立引咎辭職機制；情節(jié)非常嚴重的，移交公安機關追究其刑事民事法律責任。

　　第八章

　　業(yè)務完結

　　客戶還清貸款本息，結清所有欠款、費用等債權債務關系，分別到銀行和我公司辦理完相關手續(xù)，退還權利憑證，注銷抵/質押登記，退還質物后，業(yè)務完結。

　　客戶到我公司辦理業(yè)務結清手續(xù)時，應持有銀行出具并蓋章的《貸款結清證明》和《貸款賬戶還款明細清單》，財務部應在《業(yè)務結清單》上簽字證明貸款本息費用全部結清，方能確認業(yè)務完結，風險部等其他部門方能辦理退還權利憑證和注銷抵押登記等后續(xù)手續(xù)。

風險控制管理制度7