創(chuàng)辦兒童心理教育機構的財務分析論文
1資金來源與運用
1.1資金來源
公司建立初期，準備200萬元啟動資金，其中90萬元由創(chuàng)業(yè)團隊的高級管理人員共同籌集，另外再尋求70萬元的風險投資，剩余40萬元申請創(chuàng)業(yè)貸款。
1.2資金運用
�、俟潭ㄙY產（成本）投資：租賃辦公場所和培訓教室的租賃費，另外購買主要辦公設備和活動器械，隨著未來企業(yè)規(guī)模的擴大，該方面的投資會相應地繼續(xù)加大。
②支付職工薪酬。
�、矍捌诘膹V告費用。
�、芄鹃_辦費。
⑤管理費用。
�、尥獍⻊召M：在公司運營初期考慮將公司網站委托給第三方管理，并且將親子游服務的相關安排委托旅行社代理。
�、咂渌豢深A見的費用：公司服務需要視顧客需求做相應調整，會花費一定人力物力和資金，具體數目要視不同情況而定。
2項目的財務預測定價標準
①主要業(yè)務。
�、诟郊訕I(yè)務。
3項目的投資收益
3.1獲利能力分析
第三年的兩項指標比前兩年有了較大幅度的增長，這是因為在剛開辦時，為了提高市場認可度，推廣公司的'服務內容，在銷售宣傳方面支出相對較多（前兩年的平均銷售費用占總期間費用的65.5%），以至于前兩年的利潤有所虧，縱觀后三年的財務狀況，可以看出公司具有平穩(wěn)持續(xù)的獲利能力。
3.2凈現值分析
經濟性評價經常使用的基準報酬率為10%（下同），以后每年根據通貨膨脹增長率進行調整，此時，NPV=5,385,267.60（萬元），遠大于零。
3.3內含報酬率分析
計算本公司的內含報酬率結果為55%，遠大于資金成本率10%，表明本公司具有較強的贏利能力。
3.4動態(tài)投資回收期分析
按動態(tài)指標計算為：2+670,278.00/1,648,291.00=2.41年投資回收期為二年零四個月。
3.5財務報表指標分析
公司的流動比率和速動比率指標較高，表明公司償還流動負債的能力較強，流動負債得到償還的保障較大。公司的資產周轉率呈增長趨勢，總資產利用程度在不斷提高。綜合分析，公司能夠在保證自身長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎之上滿足公司內部發(fā)展的需要和投資者的投資需要，具有遠大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
4項目的投資回報
通過良好的經營，公司將有能力進行投資回報會按照投資分配比重，從第三年開始，每年末會將公司年利潤的10%-15%返還給投資者。預計2016年回報16萬元，2017年回報60萬元，2018年回報121萬元。后期隨著公司實力的增強會增加一定幅度的投資分配率。在五年后，公司將進行再融資，融資1000萬元，擴大市場規(guī)模以爭取更多的利潤回報投資者。
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