藥企管理制度

　　在學習、工作、生活中，制度對人們來說越來越重要，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家收集的藥企管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　一、應收賬款控制的兩個重要指標為：

　　信用額度、信用期。其中信用額度依據(jù)客戶綜合情況滾動制訂（參見信用額度滾動制訂實行辦法），信用期統(tǒng)一規(guī)定：商業(yè)最高為三個月，直銷醫(yī)院最高為四個月。應收帳款采用權責發(fā)生制核算。

　　二、分項管理制度：

　　1、客戶開戶管理：

　　1-1、對于新增客戶，由銷售代表填寫“開戶、授信申請表”并附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為醫(yī)療機構許可證）、藥品經(jīng)營許可證、稅務登記證，經(jīng)各級業(yè)務經(jīng)理審核后交會計部，會計部就所提供的證照予以復審，合格后予以開戶，相關信息錄入檔案。

　　1-2、新增客戶原則上不授予信用額度，但業(yè)務部門認為該客戶資信條件良好，可以賒銷的，應在申請表上填寫信用額度，經(jīng)合格的法人或自然人擔保，銷售經(jīng)理、銷售副總裁、財務總監(jiān)核決后方可授予信用額度。

　　2、客戶檔案管理：

　　2-1、所有客戶均應提供客戶檔案，包括：客戶全稱、簡稱、公司地址、發(fā)貨地址、電話、傳真、開戶行、稅號、帳號、法人。

　　2-2、客戶更名時，須提供新舊公司同時蓋公章的更名通知、新名稱營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、稅務登記證、股東構成，并出具由新公司承擔原公司債務的申明。

　　2-3、客戶更改其它檔案時，必須提供書面通知。

　　2-4、客戶的營業(yè)執(zhí)照（或醫(yī)療機構許可證）、藥品經(jīng)營許可證、納稅登記證每年更新存檔一次，時間要求與客戶的年協(xié)議同步。

　　2-5、有關客戶的所有檔案信息、客戶函證、對帳調節(jié)表、其他檔案，全部由應收賬款會計及時錄入微機，檔案文本整理完畢統(tǒng)一裝訂保管。

　　3、應收帳款信用額度管理：

　　3-1、公司信用額度依據(jù)客戶發(fā)貨、回款、外欠、地域情況等采用一定的計算公式，按季度滾動核定，年度則對所有客戶予以全面修訂。

　　3-2、對追加信用額度的申請，由銷售代表填寫“開戶、授信申請表”，并經(jīng)各級經(jīng)理、銷售副總核準后交會計部，會計部將結合該客戶的歷史資料和核定額度予以對照，對超出核定信用額度的客戶報財務總監(jiān)核準。

　　3-3臨時超信用額度或信用期限的發(fā)貨，銷售代表寫簽呈，經(jīng)商業(yè)經(jīng)理提呈，銷售副總核準，財務總監(jiān)簽字后方可發(fā)貨。

　　4、銷售合同管理：

　　4-1、銷售合同由銷售代表整本領用，一次最多2本，交舊領新，領用者對合同的使用負全責，繳銷合同必須整本交回，作廢合同需聯(lián)次齊全，遺失合同需上級商業(yè)經(jīng)理簽字確認。交回的合同必須為原件（紅章）。

　　4-2、所有發(fā)貨合同必須有供銷雙方蓋章簽字，合同內容必須填寫齊全、清晰，不得涂改，銷售人員不得替代客戶簽字、蓋章，否則，合同一律退回。

　　4-3、銷售代表發(fā)生變動時，其已領用合同要辦理移交手續(xù)或退回，否則，給公司造成的經(jīng)濟損失由其直接主管經(jīng)理負全責，并對責任人予以處罰。

　　4-5、對發(fā)貨、開票或有其他特殊要求的，由業(yè)務人員在合同空白處醒目加注，否則視同一般原則處理。

　　4-6、合同存根交至會計部后，與計算機中已發(fā)貨合同核對，對合同存根件與傳真件不符并給公司造成損失的由銷售代表負責。檢查后分辦事處或分省裝訂存檔備查。

　　5、銷售發(fā)票管理：

　　5-1、依據(jù)合同開具發(fā)票，發(fā)貨后其發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)直接交給相關業(yè)務單位；有特殊要求寄往其他地址的需銷售代表提出書面申請并保證發(fā)票安全。

　　5-2、銷售代表將發(fā)票交與客戶時要簽收。

　　6、應收帳款帳務管理：

　　6-1、涉及應收帳款的發(fā)票、到款、沖帳費用要求當日入帳。發(fā)貨、到款日報表、應收賬款帳齡表等統(tǒng)計報表，每月二十號以前，每三天向相關人員發(fā)送一次（每月二十日后每天發(fā)送一次）。

　　6-2、每月三號之前，會計部將應收帳款帳齡分析表、預警分析表送交業(yè)務經(jīng)理以供參考。并要求銷售代表每月對自己經(jīng)管的應收帳款簽字確認，對異常情況和已發(fā)現(xiàn)的入帳錯誤應及時反饋給應收帳款會計。

　　6-3、凡帳齡超過半年以上的欠款，由歸管銷售代表負擔其相應利息（按貸款利率）的百分之八十，另外百分之二十上級經(jīng)理、銷售經(jīng)理平均負擔

　　7、收貨回執(zhí)管理：

　　7-1、從異地庫發(fā)貨的合同必須要有調撥單、客戶回執(zhí)。

　　7-2、從客戶處直接調貨給其他客戶的必須有調入客戶的收條。

　　7-3、從公司直接發(fā)貨并由公司汽運送貨的由儲運部門負責收全回執(zhí)，會計部簽收整理保管。

　　7-4、所有客戶回執(zhí)必須反映品種、數(shù)量并加蓋對方公章或業(yè)務章或倉儲章，收貨人簽字并注明日期。

　　7-5、其他方式發(fā)貨給客戶的，以運輸郵寄部門的運單為回執(zhí)，由儲運部門保管存檔。

　　8、應收帳款函證管理：

　　8-1、為了明確公司債權，會計部以每年6月末、12月末應收賬款余額為基準，分兩次向客戶函證。函證要求在發(fā)函基準日60天內回函，函證要求客戶蓋財務專用章，如往來帳在業(yè)務部門核算的可由業(yè)務部門蓋章，但必須注明欠款構成。函證在規(guī)定時間不能傳回會計部或印章不合格的將停止發(fā)貨（貨款在此期間已結清的除外）。

　　8-2、醫(yī)院的應收帳款，一季度發(fā)函證一次，予以債權確認，若不能在次季度30日內蓋財務專用章或院公章確認的停止供貨。

　　8-3、會計部在函證截至10日內依據(jù)回函情況整理匯總，上報財務總監(jiān)，并以此確定需對帳的客戶。

　　9、退貨管理：

　　9-1、客戶提出退貨時，銷售代表必須提出書面退貨申請，經(jīng)銷售經(jīng)理批準后方可退貨。退貨帳務處理流程見附表。

　　9-2、客戶退貨一律由倉儲總庫辦理驗收入庫，并按退貨管理流程轉移原始憑整。

　　9-3、公司發(fā)至客戶，客戶未入庫便直接退回的產(chǎn)品，應由儲運部門接收，聯(lián)系銷售代表后進行相應處理。

　　9-4、退貨入庫后，會計部依據(jù)退貨申請、內部退貨轉帳憑證等處理帳務，需要換貨的由營銷綜合辦負責按規(guī)定辦理，業(yè)務員在事先未經(jīng)任何領導書面同意，私自以任何方式換貨，處于額度的罰款，造成損失的全額賠償。

　　9-5、客戶退貨，經(jīng)管銷售人員要索取當?shù)囟悇站殖鼍叩耐硕愖C明，并按稅后退貨總額的20%處罰。若在退貨30天內不能取得退稅證明，稅款全部由經(jīng)管人員負擔，半年內取回退稅證明，銷售人員簽呈，銷售經(jīng)理核準后，財務部門將所扣稅額返還。

　　9-6、凡屬非質量原因退貨的，按無稅退貨額的百分二十處罰，其中責任人負擔罰款的百分之八十，主管經(jīng)理、銷售經(jīng)理平均負擔罰款的百分之二十。

　　10、調貨管理：

　　因故需從客戶處調出公司產(chǎn)品的，必須事先寫簽呈報主管經(jīng)理審批，在調出貨物的同時，向客戶索取原票或返銷發(fā)票或經(jīng)財務蓋章確認的無稅扣款證明，不能取得上述資料時，調出貨物的稅款由經(jīng)管人員負擔。調出貨物直接銷售給另一客戶時，經(jīng)管業(yè)務員必須提供該客戶收貨回執(zhí)和合同及時開票。未經(jīng)主管經(jīng)理審批而私自做主調貨，調貨人員負全責，11、應收帳款對帳管理：

　　11-1、銷售人員對各自經(jīng)管客戶的應收帳款負全責。負責與客戶日常對賬是經(jīng)管銷售人員的責任，對帳的流程和方法可參照“對帳流程及簡要方法”。出現(xiàn)差錯及時反饋會計部。

　　11-2、會計部將依據(jù)半年一次的函證結合對方余額、蓋章情況、回款跡象、歷史情況、銷售代表的反饋等綜合情況確定需對帳的客戶。

　　11-3、銷售人員發(fā)生變動時，必須在主管經(jīng)理的監(jiān)交下，逐戶確認應收帳款，辦理接交手續(xù)。如果不履行接交手續(xù)，隨意接受應收帳款，所發(fā)生的一切損失（包括協(xié)助對帳差旅費）由接管人員和主管經(jīng)理負責（各負擔50%）。

　　11-4、上級經(jīng)理對所管轄的銷售人員的帳目有質疑，需會計部派人抽查對帳的，可書面申請，會計部視情況安排對帳。

　　11-5、會計部前往客戶處對帳的，銷售人員必須陪同，對帳結果需填寫“對帳調節(jié)表”，對帳雙方加蓋財務專用章，如對方帳務全部在業(yè)務核算，可蓋業(yè)務章或公章，但必須加以備注原因，陪同的銷售人員、對帳會計簽字，事后要上級經(jīng)理、銷售經(jīng)理簽字確認。

　　11-6、經(jīng)對帳需要經(jīng)管銷售人員提供調整憑證的，必須在30天內交會計部，否則，先扣責任人款項進行平帳，再根據(jù)所提供資料調整。已對過帳的會計期間的帳務不再重復對帳。

　　12、銷售折扣管理：

　　12-1、依據(jù)與客戶的年度銷售協(xié)議，會計部將及時計算出銷售折扣，并在銷售發(fā)票中扣除或季度后返還（可匯票、電匯、現(xiàn)金等須有客戶收條）。

　　12-2、每季度給客戶反饋應享受銷售折扣、已票面扣減折扣、未在票面扣減的折扣等相關信息。

　　12-3、折扣的其他處理方法必須報銷售副總、財務總監(jiān)批準。

　　13、到款及其他費用：

　　13-1、銷售人員自客戶處取得匯票后，應在十日之內郵回公司會計部，否則由銷售人員負擔超期部分的利息（按銀行同期逾期貸款利率）。

　　13-2、銷售人員應及時掌握客戶破損及帳務處理情況，并向對方索要破損證明，破損證明應為對方倉儲的退出單或紅字入庫單或拒付單，載明品種、數(shù)量、金額，并加蓋財務專用章。破損核銷以一批發(fā)貨為單位，不允許累計計算。

　　13-3、一次性破損金額（售價）達一千元以上的需退回公司處理。破損貨物退回公司的可以退貨單代替破損證明作破損沖帳處理。

　　14、清欠與訴訟

　　14-1、銷售代表對自己管轄之內的客戶欠款，認為以自己的能力已很難清回貨款的，可書面申請（附件10）并經(jīng)銷售經(jīng)理、銷售副總同意交給專職的清欠人員清欠。

　　14-2、專職清欠仍無結果的情況下，應由清欠專員會同原銷售人員和上級經(jīng)理共同提出訴訟解決的請求（附件10），由銷售副總視具體情況決定是否訴訟解決。

　　14-3、經(jīng)清欠無結果，造成呆壞帳損失，由責任人負擔呆壞帳金額的百分之二十。

　　15、權限

　　以上業(yè)務處理的其他核決權限均參照每年公司的核決權限表。

　　16、本制度由公司會計部、銷售部負責解釋。

【藥企管理制度】相關文章：

藥企實習報告04-02

關于藥企實習報告06-11

藥企個人轉正總結12-02

藥企調研報告通用10-28

藥企工作總結02-25

藥企的工作總結04-20

藥企質量工作總結04-06

藥企工作的心得體會06-19

藥企英文面試自我介紹03-27

藥企工作總結10篇04-03